財(cái)政電子票據(jù)管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)政電子票據(jù)管理，規(guī)范財(cái)政電子票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、存儲(chǔ)、傳輸、查詢、使用、核銷等行為，保障公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和完整性，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部門的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在財(cái)政電子票據(jù)管理活動(dòng)中的相關(guān)行為。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)和財(cái)政電子票據(jù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，確保財(cái)政電子票據(jù)管理工作合法合規(guī)。2.安全準(zhǔn)確原則保障財(cái)政電子票據(jù)信息的安全，防止信息泄露、篡改等情況發(fā)生，確保票據(jù)開具、使用等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.便捷高效原則充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，優(yōu)化財(cái)政電子票據(jù)管理流程，提高工作效率，為公司財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)提供便利。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)政電子票據(jù)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)財(cái)政電子票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、存儲(chǔ)、傳輸、查詢、使用、核銷等日常管理工作。3.定期對(duì)財(cái)政電子票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。4.配合財(cái)政部門等相關(guān)單位做好財(cái)政電子票據(jù)的監(jiān)督檢查和管理工作。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.按照公司財(cái)政電子票據(jù)管理制度的要求，正確使用財(cái)政電子票據(jù)，確保票據(jù)開具與業(yè)務(wù)實(shí)際相符。2.負(fù)責(zé)本部門財(cái)政電子票據(jù)的領(lǐng)取、保管和使用登記工作，及時(shí)將使用完畢的票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門核銷。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)政電子票據(jù)的相關(guān)管理工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和資料。（三）信息技術(shù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)保障財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，提供技術(shù)支持和維護(hù)服務(wù)。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)的備份、存儲(chǔ)和傳輸?shù)裙ぷ鳎_保數(shù)據(jù)安全。3.根據(jù)財(cái)政電子票據(jù)管理的需要，及時(shí)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求。三、財(cái)政電子票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)依據(jù)公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，按照財(cái)政部門規(guī)定的票據(jù)種類、數(shù)量和領(lǐng)購(gòu)方式，向財(cái)政部門申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)財(cái)政電子票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)時(shí)需提供以下資料：1.財(cái)政電子票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)書，詳細(xì)說(shuō)明領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等。2.單位介紹信或授權(quán)委托書。3.經(jīng)辦人員身份證明。4.財(cái)政部門要求提供的其他相關(guān)資料。（二）領(lǐng)購(gòu)流程1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，填寫財(cái)政電子票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)書，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)政部門。2.財(cái)政部門對(duì)公司提交的領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，發(fā)放財(cái)政電子票據(jù)領(lǐng)購(gòu)碼。3.財(cái)務(wù)部門憑領(lǐng)購(gòu)碼登錄財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)，按照規(guī)定的數(shù)量和種類領(lǐng)購(gòu)財(cái)政電子票據(jù)，并將領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)信息下載保存至公司本地系統(tǒng)。（三）領(lǐng)購(gòu)記錄財(cái)務(wù)部門建立財(cái)政電子票據(jù)領(lǐng)購(gòu)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄領(lǐng)購(gòu)日期、票據(jù)種類、數(shù)量、領(lǐng)購(gòu)碼、起止號(hào)碼等信息。領(lǐng)購(gòu)臺(tái)賬應(yīng)妥善保存，以備查詢和核對(duì)。四、財(cái)政電子票據(jù)的開具（一）開具范圍公司在發(fā)生符合財(cái)政電子票據(jù)開具規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開具財(cái)政電子票據(jù)。具體開具范圍包括但不限于：1.行政事業(yè)性收費(fèi)。2.政府性基金。3.國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入。4.罰沒(méi)收入。5.其他應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政電子票據(jù)的收入。（二）開具要求1.財(cái)政電子票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍開具，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開具財(cái)政電子票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在系統(tǒng)中準(zhǔn)確錄入付款單位名稱、付款金額、開票日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容等信息，并與業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符。3.財(cái)政電子票據(jù)開具后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)送給付款單位，確保付款單位能夠及時(shí)獲取票據(jù)信息。（三）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，填寫財(cái)政電子票據(jù)開具申請(qǐng)單，詳細(xì)說(shuō)明開票項(xiàng)目、金額、付款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門提交的開具申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，在財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)中開具財(cái)政電子票據(jù)。3.開具完成后，財(cái)務(wù)部門將財(cái)政電子票據(jù)信息發(fā)送給付款單位，并在系統(tǒng)中記錄開具情況，包括開票日期、票據(jù)號(hào)碼、金額、付款單位等。（四）作廢與紅沖1.因開具錯(cuò)誤、銷貨退回、服務(wù)中止等原因，需要作廢財(cái)政電子票據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在原票據(jù)全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，并在系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。2.因付款單位名稱、金額等信息有誤，需要對(duì)已開具的財(cái)政電子票據(jù)進(jìn)行紅沖的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作。紅沖時(shí)，應(yīng)當(dāng)在系統(tǒng)中錄入原票據(jù)號(hào)碼、紅沖原因等信息，并開具與原票據(jù)內(nèi)容相反的紅字財(cái)政電子票據(jù)。五、財(cái)政電子票據(jù)的存儲(chǔ)與傳輸（一）存儲(chǔ)要求1.公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政電子票據(jù)存儲(chǔ)管理制度，確保財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)。2.財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)存儲(chǔ)在公司本地服務(wù)器或經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的存儲(chǔ)介質(zhì)上，并定期進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.存儲(chǔ)財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)的服務(wù)器應(yīng)當(dāng)設(shè)置安全訪問(wèn)權(quán)限，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能訪問(wèn)和操作。（二）傳輸要求1.財(cái)政電子票據(jù)的傳輸應(yīng)當(dāng)采用安全可靠的方式，確保票據(jù)信息在傳輸過(guò)程中不被泄露、篡改。2.與財(cái)政部門等相關(guān)單位進(jìn)行財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)傳輸時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的接口標(biāo)準(zhǔn)和傳輸協(xié)議進(jìn)行操作，確保數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確性和及時(shí)性。3.在財(cái)政電子票據(jù)數(shù)據(jù)傳輸過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)傳輸數(shù)據(jù)進(jìn)行加密處理，防止數(shù)據(jù)在傳輸過(guò)程中被竊取或篡改。六、財(cái)政電子票據(jù)的查詢與使用（一）查詢方式1.公司內(nèi)部人員可以通過(guò)財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)或公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)查詢財(cái)政電子票據(jù)的相關(guān)信息，包括票據(jù)號(hào)碼、開票日期、金額、付款單位等。2.付款單位可以通過(guò)財(cái)政部門指定的電子票據(jù)查驗(yàn)平臺(tái)查詢公司開具的財(cái)政電子票據(jù)信息，核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性和有效性。（二）使用規(guī)定1.財(cái)政電子票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政電子票據(jù)。2.公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財(cái)政電子票據(jù)的紙質(zhì)打印件或電子文件，作為財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)處理的原始憑證。3.財(cái)政電子票據(jù)的使用應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，確保票據(jù)使用的合法性和合規(guī)性。七、財(cái)政電子票據(jù)的核銷（一）核銷期限公司應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門規(guī)定的核銷期限，及時(shí)對(duì)已使用的財(cái)政電子票據(jù)進(jìn)行核銷。一般情況下，財(cái)政電子票據(jù)的核銷期限為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。（二）核銷流程1.業(yè)務(wù)部門在使用完財(cái)政電子票據(jù)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將票據(jù)交回財(cái)務(wù)部門，并填寫財(cái)政電子票據(jù)使用情況登記表，詳細(xì)記錄票據(jù)號(hào)碼、開票日期、金額、付款單位等信息。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)部門交回的財(cái)政電子票據(jù)進(jìn)行審核，核對(duì)票據(jù)信息與使用情況登記表是否一致。審核無(wú)誤后，在財(cái)政電子票據(jù)管理系統(tǒng)中進(jìn)行核銷操作。3.財(cái)務(wù)部門定期將已核銷的財(cái)政電子票據(jù)信息報(bào)送財(cái)政部門，接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查。（三）核銷記錄財(cái)務(wù)部門建立財(cái)政電子票據(jù)核銷臺(tái)賬，詳細(xì)記錄核銷日期、票據(jù)號(hào)碼、開票金額、核銷原因等信息。核銷臺(tái)賬應(yīng)妥善保存，以備查詢和核對(duì)。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司財(cái)政電子票據(jù)的管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.財(cái)政部門等相關(guān)單位有權(quán)對(duì)公司財(cái)政電子票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、存儲(chǔ)、傳輸、查詢、使用、核銷等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本制度規(guī)定，在財(cái)政電子票據(jù)管理活動(dòng)中存在違規(guī)行為的單位和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)