上市公司關務管理制度一、總則（一）目的為規范公司關務管理工作，確保公司進出口業務合法合規，提高關務運作效率，降低關務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及進出口業務的部門及人員。（三）基本原則1.合規性原則：嚴格遵守國家有關進出口法律法規、海關規章及相關政策。2.準確性原則：確保關務申報數據準確、完整，單證制作規范。3.效率性原則：優化關務流程，提高通關效率，降低物流成本。4.保密性原則：對涉及公司商業秘密及海關業務信息予以嚴格保密。二、關務組織與職責（一）關務部門設置及人員配備公司設立關務部，配備關務經理、關務專員等崗位人員。關務部應保持相對穩定，人員數量根據公司進出口業務規模合理確定。（二）關務部門職責1.貫徹執行國家進出口法律法規、海關規章及相關政策，制定并完善公司關務管理制度和操作流程。2.負責公司進出口業務的關務申報工作，包括報關單填制、隨附單證準備等，確保申報數據準確、及時。3.辦理進出口貨物的海關備案、核銷等手續，如加工貿易手冊備案、變更、核銷等。4.協調與海關的關系，配合海關開展查驗、稽查等工作，及時解決關務問題。5.收集、整理、分析海關政策法規信息，為公司進出口業務提供政策咨詢和指導。6.負責關務資料的歸檔管理，包括報關單、發票、裝箱單、提單等各類單證及相關文件。7.協助公司其他部門處理涉及進出口業務的相關事宜，如商務談判、合同簽訂等環節中的關務條款審核。（三）其他部門職責1.業務部門負責提供進出口業務的基礎資料，如合同、訂單、發票等，并確保資料真實、準確、完整。在業務操作過程中，應及時與關務部門溝通，了解關務政策法規變化對業務的影響，配合關務部門完成相關工作。2.財務部門負責審核進出口業務的財務數據，確保關務費用的準確核算和支付。協助關務部門辦理外匯核銷、出口退稅等財務手續。3.物流部門負責進出口貨物的運輸、倉儲等物流環節的操作，并及時向關務部門提供貨物運輸信息，配合關務部門完成貨物申報及查驗等工作。三、關務流程管理（一）業務準備階段1.業務部門在簽訂進出口合同前，應將合同草本提交關務部門進行關務條款審核。關務部門重點審核合同中的貿易方式、商品編碼、價格條款、原產地條款等內容，確保合同符合海關規定及公司關務管理要求。2.根據合同內容及業務實際情況，關務部門確定進出口貨物的商品編碼，并按照海關規定進行歸類。如對商品編碼存在疑問，應及時與海關溝通確認。3.關務部門根據商品編碼及相關政策法規，確定進出口貨物的稅率、監管條件等信息，為后續關務申報提供依據。（二）申報階段1.業務部門在貨物實際進出口前，應及時將報關所需的基礎資料提交關務部門。關務專員根據業務資料，按照海關規定的格式和要求填制報關單，并準備隨附單證，如發票、裝箱單、提單、原產地證書等。2.關務專員對填制好的報關單及隨附單證進行仔細核對，確保數據準確無誤。核對無誤后，提交關務經理審核。3.關務經理對報關單及隨附單證進行全面審核，重點審核申報數據的準確性、合規性以及單證的完整性。審核通過后，在報關單上簽字確認，并安排向海關申報。4.關務專員通過電子口岸等系統向海關發送報關數據，并按照海關要求及時繳納稅費。如遇海關退單等情況，應及時查明原因，進行修改后重新申報。（三）查驗階段1.海關根據風險布控等情況，對公司進出口貨物實施查驗。關務部門接到海關查驗通知后，應及時通知業務部門、物流部門等相關人員做好準備工作。2.業務部門和物流部門應配合海關查驗工作，提供必要的協助，如安排人員到場、準備貨物資料等。關務部門負責與海關溝通協調，解答海關提出的問題。3.如海關查驗發現貨物存在問題，關務部門應及時了解情況，配合海關進行處理。對于需要整改的問題，應制定整改措施，明確責任人和整改期限，并跟蹤整改情況，確保整改到位。（四）放行階段1.海關對進出口貨物查驗無誤后，予以放行。關務部門在收到海關放行通知后，及時通知物流部門安排貨物出運或提貨。2.對于需要辦理海關后續監管手續的貨物，如加工貿易貨物的核銷等，關務部門應按照規定及時辦理相關手續。（五）后續管理階段1.關務部門負責對進出口業務進行后續跟蹤管理，包括報關單的歸檔、外匯核銷、出口退稅等工作。2.定期對進出口業務進行統計分析，總結關務管理工作中的經驗教訓，發現問題及時采取措施加以改進。3.配合海關開展的稽查、核查等工作，如實提供相關資料和信息，積極應對海關監管要求。四、關務申報管理（一）報關單填制規范1.關務專員應嚴格按照海關規定的格式和要求填制報關單，確保各項申報內容準確、完整、清晰。2.報關單上的商品編碼、商品名稱、規格型號、數量、重量、價格等信息應與合同、發票、裝箱單等相關單證一致。3.貿易方式、征免性質、運輸方式、運輸工具名稱、提運單號等信息應根據實際業務情況準確填報。（二）隨附單證準備1.隨附單證應齊全、有效，與報關單申報內容相互印證。一般應包括發票、裝箱單、提單、原產地證書等。2.發票應注明貨物的詳細信息、價格條款、貿易方式等內容，且與報關單上的貨物信息一致。3.裝箱單應詳細列出貨物的包裝情況、件數、重量等信息。4.提單應包含貨物的運輸信息、起運港、目的港、船名航次等內容。5.原產地證書應按照相關規定辦理，確保證書真實、有效，符合海關要求。（三）申報數據審核1.關務專員在填制完報關單及準備好隨附單證后，應進行自我審核，確保申報數據準確無誤。2.關務經理應對報關單及隨附單證進行全面審核，重點審核申報數據的合規性、準確性以及單證的完整性。審核內容包括貿易方式、商品編碼、價格申報、原產地申報等方面。3.對于審核中發現的問題，應及時與業務部門溝通核實，進行修改完善。確保申報數據在向海關申報前準確無誤。五、海關備案與核銷管理（一）海關備案管理1.涉及海關備案的業務，如加工貿易手冊備案、減免稅設備備案等，關務部門應在規定時間內準備好相關資料，向海關申請備案。2.加工貿易手冊備案資料一般包括加工貿易合同、加工貿易企業經營狀況和生產能力證明、進出口商品清單等。減免稅設備備案資料應包括項目可行性研究報告、進出口貨物征免稅申請表、企業營業執照等。3.關務部門應對備案資料進行認真審核，確保資料真實、準確、完整。在提交海關備案前，由關務經理簽字確認。4.海關對備案申請進行審核，如審核通過，頒發相應的備案手冊或證明文件。關務部門應及時領取并妥善保管，確保備案信息的安全。（二）海關核銷管理1.對于已備案的加工貿易業務，在合同執行完畢后，關務部門應及時向海關申請核銷。2.核銷申請資料應包括加工貿易手冊、進出口報關單、發票、裝箱單、核銷申請表等。關務部門應對核銷資料進行整理、核對，確保數據準確無誤。3.海關對核銷申請進行審核，如發現問題，關務部門應積極配合海關進行核實、整改。對于因特殊原因無法按時核銷的，應及時向海關申請延期核銷。4.減免稅設備在監管期限屆滿后，關務部門應按照規定向海關申請解除監管，并辦理相關核銷手續。六、關務風險管理（一）風險識別1.關務部門應定期對公司進出口業務進行風險識別，關注國家政策法規變化、海關監管要求調整、業務操作流程中的潛在風險等因素。2.收集、分析海關發布的風險預警信息，結合公司實際業務情況，識別可能存在的關務風險點。3.與業務部門、物流部門等相關部門保持密切溝通，了解業務操作過程中的異常情況，及時發現潛在的關務風險。（二）風險評估1.對識別出的關務風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，將關務風險分為高、中、低三個等級，以便采取不同的應對措施。3.定期對關務風險評估結果進行回顧和更新，及時調整風險應對策略。（三）風險應對1.對于高風險業務，應制定專項應對方案，加強審核把關，必要時提前與海關溝通協調，確保業務順利進行。2.對于中等風險業務，應采取適當的控制措施，如加強內部審核、完善單證管理等，降低風險發生的可能性。3.對于低風險業務，可簡化管理流程，但仍需保持一定的關注，確保風險處于可控范圍內。4.建立關務風險應急處理機制，對于突發的關務風險事件，能夠迅速響應，采取有效的應對措施，減少損失和影響。七、關務資料管理（一）資料分類與歸檔1.關務資料分為報關單證類、備案核銷類、政策法規類等。2.報關單證類包括報關單、發票、裝箱單、提單、原產地證書等進出口業務過程中產生的各類單證。3.備案核銷類包括加工貿易手冊、減免稅設備備案文件、核銷申請表等與海關備案、核銷相關的資料。4.政策法規類包括國家進出口法律法規、海關規章、政策文件等。5.關務專員應按照分類標準，及時將各類關務資料進行整理、歸檔，確保資料齊全、完整。（二）資料保管1.關務資料應妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的場所。2.建立關務資料保管臺賬，記錄資料的名稱、編號、日期、保管期限等信息，便于查詢和管理。3.對于電子資料，應進行備份存儲，并定期進行檢查，確保數據安全。（三）資料查閱與借閱1.公司內部人員因工作需要查閱關務資料的，應填寫查閱申請表，經關務經理批準后，在指定地點查閱。查閱過程中不得擅自涂改、復印、轉借資料。2.外單位人員因特殊原因需要查閱關務資料的，應按照公司對外信息管理規定，辦理相關審批手續，并由關務部門人員陪同查閱。3.關務資料一般不得外借，如因工作需要確需外借的，應經關務經理及公司相關領導批準，并辦理借閱手續，明確借閱期限和歸還時間。借閱人應妥善保管資料，按時歸還。八、培訓與考核（一）關務培訓1.關務部門應定期組織關務培訓，提高關務人員的業務水平和綜合素質。培訓內容包括國家進出口法律法規、海關規章、關務操作流程、風險管理等方面。2.鼓勵關務人員參加外部培訓課程、研討會等活動，及時了解關務領域的最新動態和政策法規變化。3.對于新入職的關務人員，應進行系統的入職培訓，使其盡快熟悉公司關務管理制度和操作流程。