嚴(yán)格落實(shí)資產(chǎn)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門職責(zé)，確保資產(chǎn)管理的規(guī)范化、科學(xué)化。合理配置原則：根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。安全完整原則：加強(qiáng)資產(chǎn)的安全防范措施，確保資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失。效益優(yōu)先原則：追求資產(chǎn)使用效益最大化，充分發(fā)揮資產(chǎn)在公司經(jīng)營活動(dòng)中的作用。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，副總經(jīng)理擔(dān)任副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員。職責(zé)：負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理工作的決策和指導(dǎo)，審議資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)預(yù)算、重大資產(chǎn)購置與處置等事項(xiàng)。2.資產(chǎn)管理部門設(shè)置：公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的日常工作。職責(zé)：制定和完善資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。編制年度資產(chǎn)預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、入賬、調(diào)撥、清查等工作。監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況，定期進(jìn)行檢查和評估，確保資產(chǎn)安全完整。組織資產(chǎn)的處置工作，按規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。建立資產(chǎn)信息檔案，及時(shí)更新資產(chǎn)數(shù)據(jù)，為公司決策提供支持。3.資產(chǎn)使用部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)的安全完整。配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、清查等工作。提出資產(chǎn)購置、維修、更新等需求，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。定期對本部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。資產(chǎn)分類及計(jì)價(jià)1.資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、運(yùn)輸工具等。流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.資產(chǎn)計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購置的固定資產(chǎn)，以購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等計(jì)價(jià)；自行建造的固定資產(chǎn)，以竣工結(jié)算前發(fā)生的支出計(jì)價(jià)；投資者投入的固定資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外；盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額計(jì)價(jià)。流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)價(jià)：貨幣資金按照實(shí)際收付金額計(jì)價(jià)；短期投資按照實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)；存貨按照成本計(jì)價(jià)，包括采購成本、加工成本和其他成本。無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)：外購的無形資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出計(jì)價(jià)；投資者投入的無形資產(chǎn)，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。資產(chǎn)購置與預(yù)算管理1.資產(chǎn)購置流程需求提出：資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。部門審核：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人對購置需求進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)資產(chǎn)管理部門。預(yù)算審核：資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司年度資產(chǎn)預(yù)算和實(shí)際情況，對購置申請進(jìn)行預(yù)算審核。如在預(yù)算范圍內(nèi)，提交財(cái)務(wù)部門審核；如超出預(yù)算，需重新履行預(yù)算調(diào)整程序。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對購置申請的資金來源和預(yù)算進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施購置。采購實(shí)施：資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式選擇供應(yīng)商，簽訂采購合同。驗(yàn)收入賬：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗(yàn)收單和采購合同等資料進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬，并更新資產(chǎn)信息檔案。2.資產(chǎn)預(yù)算管理預(yù)算編制：資產(chǎn)管理部門會同各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和實(shí)際需求，編制年度資產(chǎn)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、更新、維修等項(xiàng)目，明確預(yù)算金額和資金來源。預(yù)算審批：年度資產(chǎn)預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由資產(chǎn)管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請，經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。資產(chǎn)使用與維護(hù)1.資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)領(lǐng)用：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)信息檔案中記錄領(lǐng)用情況。資產(chǎn)使用責(zé)任人：資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人作為資產(chǎn)使用責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管、使用和維護(hù)。資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：因工作需要，資產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)管理部門調(diào)整資產(chǎn)信息檔案。資產(chǎn)出借：公司資產(chǎn)原則上不得出借。如因特殊情況需要出借，由資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理出借手續(xù)，并簽訂出借協(xié)議。出借資產(chǎn)應(yīng)按時(shí)收回，如有損壞或丟失，出借人應(yīng)照價(jià)賠償。2.資產(chǎn)維護(hù)管理維護(hù)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和使用壽命，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間和責(zé)任人。日常維護(hù)：資產(chǎn)使用責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、保養(yǎng)等，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。維修與保養(yǎng)：對于需要維修和保養(yǎng)的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)維修申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，安排維修和保養(yǎng)工作。維修和保養(yǎng)費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.資產(chǎn)清查清查范圍：公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查，清查范圍包括所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。清查方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等方法進(jìn)行清查。資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值等信息。清查結(jié)果處理：資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)撰寫資產(chǎn)清查報(bào)告，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問題，應(yīng)查明原因，提出處理意見，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)人員等。資產(chǎn)盤點(diǎn)分為定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。盤點(diǎn)實(shí)施：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃對資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，并填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。盤點(diǎn)結(jié)果處理：如盤點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄不符，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗或盤盈、盤虧的，填寫《資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告單》，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)處置1.處置范圍已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。閑置不用且不需用的資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置流程提出申請：資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)處置情況，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬面價(jià)值、處置原因等，并提交本部門負(fù)責(zé)人審核。部門審核：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人對處置申請進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)資產(chǎn)管理部門。評估鑒定：對于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行評估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價(jià)值。審批：資產(chǎn)管理部門根據(jù)審核意見和評估鑒定結(jié)果，提交財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。處置實(shí)施：經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照公司規(guī)定的處置方式進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈等。賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值。3.處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，統(tǒng)一納入公司預(yù)算管理，不得截留、挪用。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、維護(hù)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新、共享和查詢，提高資產(chǎn)管理工作效率和準(zhǔn)確性。2.數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中資產(chǎn)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)工作。資產(chǎn)信息發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性。3.信息安全管理加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止信息泄露和非法訪問。定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督檢查部門公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.檢查內(nèi)容資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作的開展情況。資產(chǎn)信息系統(tǒng)的運(yùn)行情況。3.問題整改對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。責(zé)任部門應(yīng)認(rèn)真分析問題原因，制定整改措施，按時(shí)完成整改任務(wù)，并將整改情況書面報(bào)告