出差費用報銷管理制度出差費用報銷管理制度「篇一」一、目的適應公司業務快速發展，規范差旅費管理，節約差旅成本，規范員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。三、相關定義出差是指得到批準在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。四、員工及主管經理的責任1.員工應承擔以下責任1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經理批準。2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批準，并將總經辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標準或范圍報銷，超過標準或范圍的部分由個人承擔。5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據并附上相應原始票據，報銷費用。6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。7)對于財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。2.主管經理應承擔以下責任1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發生各項費用符合本制度。4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。3.公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當的措施確保遵循本制度。五、出差費用報銷管理機構及其職責（一）公司總經辦公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。（二）財務部財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據；2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；3)遞交報銷單據給總經辦；4)發放報銷金額；5)根據費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關憑證。（三）各部門各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：1)合理預算出差費用；2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；3)保存完整的票據及發票；4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；5)按照標準粘貼相關費用票據。六、出差管理(一)出差的申請所有出差都須提前三日征得主管經理的批準，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經理的同意。出差申請批準程序如下：1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公干時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理審核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認后領取備用金。3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務周轉需要的最低限額。(二)差旅費差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。1.交通費1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。2)交通費標準范圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對于目的地不一致可擇優選擇出行方式。5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點后到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。2.餐飲費1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。4.住宿費1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須注明分攤情況。4)住宿發票上應注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。5.其他公務雜費1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、文件復印打印費等。2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的行李托運而產生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產生的托運費，經直接主管經理審批后方可報銷。3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須注明退票原因，經直接主管經理審批后方可報銷。七、出差費用報銷（一）費用的歸屬出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。（二）票據要求所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。（三）費用報銷的期限1)所有費用須及時報銷。差旅結束后一周內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束后半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。八、獎懲規定經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。九、附則本制度解釋權歸財務部所有。出差費用報銷管理制度「篇二」為規范公司差旅費報銷，合理控制費用支出，特制定本規定。第一條公司差旅費開支實行預算管理，由財務部統一管理。第二條各部門須按計劃在預算范圍內合理安排出差任務，嚴格執行開支標準，超預算、超標準開支須按規定審批。第三條差旅費報銷手續1.員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。預算外或計劃外出差還須報總經理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經理審批。2.出差人員應在返回公司一周內進行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內按規定到財務部結清借款。3.出差人員報銷時應整理好有效的報銷憑證（指稅務正式發票以及公司內部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內交通及差旅費用明細表》，由本部門主管簽字后報送財務主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應標準支取出差補助。超過規定標準的，報總經理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經理審批簽字。4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經理批準。第四條差旅借款1.出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規定審批完畢的《出差申請單》，到財務部領取《借款單》，列明借款事由及金額，經部門主管審批、財務主管審核后方可借款。2.試用人員差旅借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。3.借款金額在××元以內（含××元）的按上述程序辦理，超過××元的須報請總經理審批。4.借款出差人員應在返回公司三日內按規定到財務部結清借款。無故不按規定結清的，財務部有權在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。第五條出差開支標準1.住宿費（1）出差人員的住宿費在規定的標準內實報實銷，超過標準部分自理。（2）住宿標準（一個標準間）：特區、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。（3）為節省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標準間；單人或異性出差可單住標準間。（4）出差人員有公司分支機構或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。2.交通費（1）員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務急或路途遠，經部門主管批準后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。（2）出差行程應盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應及時報部門主管批準同意后方能報銷。（3）為節約出差成本，在不影響公務的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的，報銷時應在票背面注明事由及路線。（4）出差人員自帶交通工具的，實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。3.出差補助（1）出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。（2）出差補助每人每天150元。（3）補助時間計算：出差當天中午12時前離開本市按照全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；出差返回中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后抵達本市按全天補助。4.出差期間因業務需要須宴請有關人員或饋贈禮品的，應在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。5.員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經主管領導批準后可在不影響工作的前提下進行，因此發生的各項費用，由個人自理。6.出差人員應完整、妥善保管各種票據，非暴力情況下丟失票據的，報銷人應提交書面說明，經部門主管審核、財務主管簽字核準后，可按照丟失票據總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據的，提供公安部門出具的相關證明后可全額報銷。7.本規定自XXXX年X月X日起施行。出差費用報銷管理制度「篇三」第一章總則第一條：為加強公司內部管理，規范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。第二條：根據公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。第二章費用報銷制度及流程第四條：費用報銷制度1、報銷人應取得真實合法的原始憑證(1)印章：國家或地方稅務局專用章＋發票專用章，如少其中一個章，發票無效。(2)財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；(3)郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；2、發票的真假辨別：發票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發票上提供的査詢網進行核實，避免假票。3、發票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發票，需提供給開票者公司的完整開票信息。4、發票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發票專用章也無效。5、當報銷人獲得增值稅專用發票時，注意查看專用發票抵扣聯是否加蓋了開票單位的發票專用章，當場核對下發票章上的名稱以及稅號是否與專用發票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規定的專用發票。同時，注意專用發票抵扣聯不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。6、當帶回發票聯以及專用發票聯時，及時將專用發票聯提供給財務及報銷；第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：1、報銷單據填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據過大時應按報銷單大小折疊好）;3、各票據應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；7、報銷單據各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據不得涂改，經涂改的票據金額不予報銷。8、有實物的報銷單后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；第六條：費用報銷流程若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。第七條：報銷時間的規定1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業務（經營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務部，財務根據公司制度，在規定時間內報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導匯報并通知財務。）2、原則上在完成領導審批后財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。4、營改增后，原地稅發票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發票的，財務部有權拒絕報銷。第八條：差旅費報銷1、公司人員因公外出所發生的交通費、住宿費、出差補貼等按規定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批后可實報實銷。業務招待費報領導審批后，可實報實銷。2.1住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。2.2出差期間招待客戶需要事先經主管領導同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續。2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。2.5部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經主管領導批準后方可乘坐飛機。2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿發票報銷（發票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。2.9報銷差旅費須在回公司十日內辦理報銷手續，繳還預支差旅費。3、出差時索取發票的要求：出差時會產生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發票，餐費、交通費索取普票。第九條：辦公用費用管理1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統一負責經辦和管理，做好采購入庫工作。2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規定報部門經理和主管領導審批后，由行政人事部統一安排印制。3、各部門所需辦公用品，統一到行政人事部領用，并做好領用登記。4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續，如有遺其他人不得隨意領取。第十條：業務招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發票統一索取普票發票內容不得出現“禮品、禮物＂等字樣。2、各部門因公招待須事先申請主管領導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷。3、招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。4、其它非公招待客人一律個人承擔。5、由于招待費即使開專票也不能抵扣，當產生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備注上實際費用。6、招待費發生時按次填寫費用報銷單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。出差費用報銷管理制度「篇四」(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數、預計天數等內容，經部門主管審核，報總經理簽字認可后，方可到財務部領款。(2)出差交通方式包括：一般出差人