子公司交易管理制度一、總則（一）目的為規范子公司的交易行為，加強對子公司交易活動的管理與監督，防范交易風險，保障公司及子公司的合法權益，促進子公司健康穩定發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司及其所屬各部門、分公司、分支機構等開展的各類交易活動，包括但不限于商品或服務的采購、銷售、投資、融資、租賃、擔保等交易行為。（三）基本原則1.合法性原則子公司的一切交易活動必須遵守國家法律法規、公司章程及本制度的規定，確保交易行為合法合規。2.風險可控原則在交易活動中，應充分評估交易風險，采取有效措施進行風險防范和控制，確保交易風險在可承受范圍內。3.效益原則交易活動應注重經濟效益，在合法合規的前提下，追求交易效益最大化，促進子公司及公司整體業績提升。4.信息披露原則對于重大交易事項，應按照規定及時、準確、完整地進行信息披露，保障公司股東及利益相關者的知情權。二、交易決策程序（一）交易分類及審批權限1.日常交易單項金額在[X]萬元以下的商品或服務采購、銷售等日常交易，由子公司總經理審批，并報公司備案。單項金額在[X]萬元以上至[X]萬元的日常交易，經子公司總經理審核后，報公司分管領導審批。2.重大交易單項金額在[X]萬元以上至[X]萬元的投資、融資、租賃、擔保等重大交易，由子公司董事會審議通過后，報公司董事會審批。單項金額在[X]萬元以上的重大交易，經子公司董事會審議通過后，還需提交公司股東大會審議批準。（二）交易決策流程1.交易發起子公司相關部門或業務人員根據業務需要，發起交易申請，填寫《交易申請表》，詳細說明交易的背景、目的、內容、交易對方基本情況、交易金額、交易方式、預計交易時間等信息，并附上相關的可行性分析報告、合同草案等資料。2.部門審核子公司財務部、法務部等相關部門對交易申請進行審核，重點審查交易的合法性、合規性、風險狀況、財務狀況等。財務部負責審核交易的財務可行性和資金安排，法務部負責審核交易合同的法律條款和合規性。審核部門應在規定時間內提出審核意見，并簽字確認。3.管理層審批根據交易分類及審批權限，提交子公司總經理、董事會或公司相關領導進行審批。審批人應認真審閱交易申請及相關審核意見，對交易的必要性、可行性、風險等進行綜合評估，做出審批決定。4.決策記錄子公司應建立交易決策記錄檔案，對交易決策過程中的相關文件、資料、審批意見等進行妥善保存，以備查閱和審計。三、交易合同管理（一）合同簽訂1.交易經審批通過后，由子公司法務部負責起草或審核交易合同。合同應明確雙方的權利和義務、交易標的、交易價格、付款方式、交付時間、違約責任等主要條款，確保合同內容合法合規、條款清晰、權利義務對等。2.合同起草完成后，應提交子公司相關部門及領導進行會簽。會簽部門應從各自專業角度對合同條款進行審核，提出修改意見。法務部根據會簽意見對合同進行修改完善，確保合同的準確性和完整性。3.合同經子公司法定代表人或其授權代表簽字并加蓋公章后生效。對于重大合同，還應按照規定進行公證或鑒證。（二）合同履行1.子公司應按照合同約定全面履行自己的義務，確保交易的順利進行。業務部門負責合同的具體執行，按照合同約定的時間、質量、數量等要求履行交付義務或接受對方的履行。2.財務部負責對合同執行過程中的資金收付進行管理和監督，確保資金的安全和準確收付。對于涉及預付款、分期付款等情況，應嚴格按照合同約定進行支付，并做好相關記錄。3.在合同履行過程中，如出現合同變更、解除、終止等情況，應按照合同約定及相關法律法規的規定辦理相應手續，并及時通知對方。（三）合同歸檔合同履行完畢后，子公司應及時將合同文本及相關資料進行歸檔保存。合同檔案應包括合同原件、審批文件、會簽記錄、履行過程中的相關文件等，確保合同檔案的完整性和可追溯性。合同檔案的保存期限應按照國家法律法規及公司相關規定執行。四、交易風險管理（一）風險識別與評估1.子公司應建立健全交易風險識別與評估機制，定期對交易活動進行風險排查，及時發現潛在的風險因素。2.風險評估應從市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等多個維度進行，采用定性與定量相結合的方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估。3.根據風險評估結果，對風險進行分類分級，確定重點關注的風險領域和風險點，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過市場調研、價格談判、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，應加強對交易對方的信用評估和管理，采取擔保、保險、信用監控等措施降低風險；對于操作風險，應完善內部控制制度，加強業務流程管理，提高員工風險意識和操作技能；對于法律風險，應加強法務審核，確保交易行為合法合規，及時咨詢專業法律意見，防范法律糾紛。2.建立風險預警機制，對可能影響交易安全的風險因素進行實時監控，當風險指標達到預警閾值時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施，防止風險擴大。（三）風險監控與報告1.子公司應定期對交易風險進行監控，跟蹤風險應對措施的執行情況，評估風險控制效果。2.建立風險報告制度，業務部門應定期向子公司管理層報告交易風險狀況，重大風險事項應及時報告。管理層應根據風險報告情況，及時調整風險應對策略，確保交易風險始終處于可控狀態。五、信息披露管理（一）信息披露原則子公司應遵循真實、準確、完整、及時、公平的信息披露原則，按照法律法規及公司相關規定，履行信息披露義務。（二）信息披露內容1.對于達到規定標準的重大交易事項，子公司應及時披露交易的基本情況、交易對方基本情況、交易標的基本情況、交易定價依據、交易協議的主要內容、交易對公司財務狀況和經營成果的影響等信息。2.對于日常交易中涉及關聯交易的，應按照關聯交易管理制度的規定，披露關聯交易的必要性、交易價格的公允性、關聯方的回避表決情況等信息。（三）信息披露方式1.子公司應通過公司指定的信息披露媒體和渠道進行信息披露，如公司官網、證券交易所指定網站等。2.對于需要向公司內部通報的交易信息，應按照公司內部信息傳遞流程進行傳遞，確保公司管理層及相關部門及時了解交易情況。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對子公司的交易活動進行審計監督，檢查交易決策程序是否合規、交易合同是否規范、交易風險防控措施是否有效等。2.內部審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。子公司應積極配合內部審計工作，對審計提出的問題及時進行整改，確保交易活動規范有序進行。（二）財務監督1.子公司財務部應加強對交易活動的財務核算和監督，確保交易數據的真實性、準確性和完整性。2.定期對交易活動的財務狀況進行分析，及時發現財務風險，并向子公司管理層報告。對于重大交易事項，應按照規定進行專項財務審計。（三）合規監督1.子公司法務部負責對交易活動的合法性進行監督，審查交易合同及相關文件是否符合法律法規的規定。2.對交易活動中涉及的法律問題及時提供法律意見，防范法律風險。對于重大交易事項，應參與交易決策過程，確保交易行為合法合規。七、責任追究（一）責任認定1.在交易活動中，如因違反法律法規、公司章程及本制度的規定，導致公司遭受損失的，應依法依規追究相關責任人的責任。2.責任認定應根據交易決策過程、合同履行情況、風險防控措施執行情況等因素，確定直接責任人和間接責任人。（二）責任追究方式1.對于違反制度規定的責任人，視情節輕重，給予警告、罰款、降職、撤職、解除