傳媒物質資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司傳媒物質資產的管理，確保資產的安全、完整和有效使用，提高資產運營效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有與傳媒物質資產相關的部門和人員，包括但不限于采編部門、技術部門、行政部門等。傳媒物質資產涵蓋辦公設備、采編設備、播出設備、傳輸設備、存儲設備以及各類軟件等。（三）管理原則1.統一管理原則：公司對傳媒物質資產實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算。2.分級負責原則：按照資產的使用部門和管理職責，實行分級管理，明確各部門和人員在資產管理中的責任。3.合理配置原則：根據公司業務發展需要，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資源浪費。4.效益優先原則：以提高資產運營效益為目標，加強資產的日常管理和維護，確保資產正常運行。二、管理職責（一）資產管理部門公司設立專門的資產管理部門，負責傳媒物質資產的整體管理工作。其主要職責包括：1.制定和完善傳媒物質資產管理制度，并組織實施。2.負責資產的預算編制、采購計劃審核、采購實施等工作。3.建立資產臺賬，對資產的購置、驗收、入庫、保管、使用、維修、處置等全過程進行記錄和管理。4.定期組織資產清查盤點，確保賬實相符。5.對資產的使用情況進行監督檢查，及時發現和解決資產管理中存在的問題。（二）使用部門各資產使用部門負責本部門資產的日常使用和保管工作，其主要職責包括：1.配合資產管理部門做好資產的采購、驗收等工作。2.負責制定本部門資產使用計劃，合理安排資產使用，提高資產使用效率。3.建立本部門資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、使用狀況等信息。4.做好資產的日常維護和保養工作，確保資產正常運行。如發現資產故障或損壞，及時通知資產管理部門進行維修。5.負責本部門資產的安全管理，防止資產丟失、被盜或損壞。（三）財務部門財務部門負責傳媒物質資產的財務核算和監督工作，其主要職責包括：1.按照國家財務制度和公司財務規定，對資產購置、折舊、處置等進行賬務處理。2.審核資產預算和采購計劃，控制資產購置成本。3.定期與資產管理部門核對資產賬目，確保賬賬相符。4.參與資產清查盤點工作，對資產清查結果進行財務審核和處理。三、資產預算與采購（一）預算編制1.各部門應根據本部門業務發展規劃和實際工作需要，于每年年底前向資產管理部門提交下一年度資產購置預算申請。預算申請應詳細說明資產名稱、規格型號、數量、購置理由、預計使用年限等信息。2.資產管理部門對各部門提交的預算申請進行匯總審核，結合公司整體發展戰略和財務狀況，編制公司年度傳媒物質資產預算草案，報公司管理層審批。3.經公司管理層批準后的年度資產預算，應嚴格按照預算執行。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。（二）采購計劃1.根據批準的年度資產預算，資產管理部門制定具體的采購計劃。采購計劃應明確采購項目、采購時間、采購方式等內容。2.對于批量采購或金額較大的資產采購項目，應按照公司相關規定進行招標或詢價采購，確保采購過程公開、公平、公正。3.在采購過程中，采購人員應嚴格按照采購合同的約定，及時與供應商溝通協調，確保資產按時、按質、按量到貨。（三）采購驗收1.資產到貨后，采購人員應及時通知資產管理部門、使用部門和質量檢驗人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術性能等是否符合采購合同要求。2.驗收合格的資產，由資產管理部門辦理入庫手續，并填寫資產入庫單。資產入庫單應詳細記錄資產名稱、規格型號、數量、供應商等信息。3.驗收不合格的資產，采購人員應及時與供應商協商解決，要求供應商更換或退貨。如因特殊情況無法退貨，應根據實際情況進行處理，并報公司管理層批準。四、資產日常管理（一）資產領用1.各部門因工作需要領用資產時，應填寫資產領用申請表，經部門負責人簽字后，到資產管理部門辦理領用手續。2.資產管理部門根據資產領用申請表，發放資產，并填寫資產領用登記表。資產領用登記表應詳細記錄資產名稱、規格型號、數量、領用部門、領用人、領用時間等信息。3.領用人應對領用的資產負責，妥善保管和使用，不得擅自轉借、轉讓或挪作他用。（二）資產保管1.資產管理部門應設立專門的資產倉庫或存放區域，對資產進行分類存放和保管。資產倉庫應具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件，確保資產安全。2.對于貴重資產和精密設備，應指定專人負責保管，并建立相應的保管制度。保管人員應定期對資產進行檢查和維護，確保資產性能良好。3.各部門應做好本部門資產的保管工作，將資產放置在安全、合適的位置，避免資產受到損壞或丟失。（三）資產使用1.資產使用人員應嚴格按照資產操作規程進行操作，不得違規使用資產。如因操作不當導致資產損壞，應承擔相應的責任。2.各部門應合理安排資產使用，提高資產使用效率。對于閑置資產，應及時通知資產管理部門進行調配或處置。3.在資產使用過程中，如發現資產出現故障或異常情況，應及時停止使用，并通知資產管理部門進行維修。維修人員應及時對資產進行維修，確保資產盡快恢復正常使用。（四）資產維修1.資產管理部門應建立資產維修管理制度，明確維修流程和維修責任。對于一般性資產維修，由資產管理部門安排維修人員進行維修；對于專業性較強或金額較大的資產維修，應委托專業維修機構進行維修。2.資產使用部門發現資產故障后，應及時填寫資產維修申請表，提交給資產管理部門。資產管理部門根據維修申請表，安排維修人員進行維修，并記錄維修情況。3.維修完成后，維修人員應填寫資產維修記錄單，詳細記錄維修時間、維修內容、維修費用等信息。資產維修記錄單應作為資產檔案的重要組成部分進行保存。（五）資產盤點1.資產管理部門應定期組織資產清查盤點工作，確保賬實相符。資產清查盤點每年至少進行一次，清查盤點范圍包括公司內所有傳媒物質資產。2.在資產清查盤點前，資產管理部門應制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點人員、時間、范圍、方法等內容。3.清查盤點人員應認真核對資產賬目和實物，如實記錄資產的實際狀況。對于盤盈、盤虧的資產，應查明原因，按照規定的程序進行處理。4.資產清查盤點結束后，資產管理部門應撰寫資產清查盤點報告，報告資產清查盤點情況、存在的問題及處理建議等。資產清查盤點報告經公司管理層審核后，作為資產調整和管理決策的依據。五、資產處置（一）處置范圍傳媒物質資產符合下列條件之一的，可以進行處置：1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產損壞無法修復的資產。4.閑置資產且公司不再需要的資產。5.其他符合國家法律法規和公司規定的資產處置情形。（二）處置方式資產處置方式包括報廢、出售、捐贈、轉讓等。1.報廢：對于已達到規定使用年限且無法繼續使用、因技術進步等原因已被淘汰或無法滿足工作需要、因自然災害等原因導致資產損壞無法修復的資產，經公司管理層批準后，進行報廢處理。報廢資產應按照國家有關規定進行銷毀或處置，確保資產安全。2.出售：對于閑置資產且公司不再需要的資產，經評估后，可以通過公開拍賣、招標等方式進行出售。出售資產應按照公司相關規定進行審批，并確保出售價格合理、公平。3.捐贈：對于符合國家法律法規和公司規定的捐贈條件的資產，可以進行捐贈。捐贈資產應按照公司相關規定進行審批，并辦理相關手續。4.轉讓：對于因公司業務調整等原因需要轉讓的資產，經評估后，可以按照公司相關規定進行轉讓。轉讓資產應簽訂轉讓合同，明確雙方的權利和義務。（三）處置程序1.資產使用部門或資產管理部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、處置方式、資產現狀等信息。2.資產管理部門對資產處置申請進行審核，提出審核意見。對于需要評估的資產，應委托具有資質的評估機構進行評估。3.資產處置申請經公司管理層審批后，按照批準的處置方式進行處置。對于報廢、出售等處置方式，應按照國家有關規定和公司相關程序辦理相關手續。4.資產處置完成后，資產管理部門應及時進行賬務處理，并更新資產臺賬。同時，應將資產處置情況報財務部門備案。六、資產信息化管理（一）建立資產信息系統公司應建立傳媒物質資產信息系統，對資產的基本信息、購置情況、使用情況、維修情況、處置情況等進行全面、動態管理。資產信息系統應與公司財務系統、辦公系統等進行有效對接，實現信息共享。（二）數據錄入與維護1.資產管理部門應指定專人負責資產信息系統的數據錄入和維護工作。資產信息錄入應及時、準確、完整，確保數據的真實性和可靠性。2.在資產購置、驗收、入庫、領用、維修、處置等環節發生變動時，數據錄入人員應及時更新資產信息系統中的相關數據，保證系統數據與實際資產狀況一致。（三）信息查詢與統計分析1.公司內部相關人員可以通過資產信息系統查詢資產的詳細信息、使用情況、維修記錄等，以便及時了解資產動態，合理安排工作。2.資產管理部門應利用資產信息系統提供的數據，定期進行資產統計分析，為公司資產決策提供依據。統計分析內容包括資產數量、價值、分布、使用效率、維修費用等方面。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對傳媒物質資產管理制度的執行情況進行審計監督，檢查資產采購、使用、保管、處置等環節是否符合規定，發現問題及時提出整改意見。2.資產管理部門應加強對資產使用部門的日常監督檢查，定期檢查資產使用情況、保管情況等，發現問題及時督促整改。（二）考核評價1.將傳媒物質資產管理工作納入公司各部門績效考核體系，對資產管理工作成績突出的部門和個人給予表彰和