成品呆滯品管理制度一、總則（一）目的為加強公司成品呆滯品的管理，降低庫存積壓，提高資金周轉率，減少公司損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有成品呆滯品的管理，包括生產部門、銷售部門、倉庫管理部門以及其他相關部門。（三）定義1.成品呆滯品：指公司生產的已完成全部生產工序并檢驗合格入庫，但超過一定期限未銷售出去，或雖已銷售但因質量問題等原因被退回，且預計在未來一定時間內難以實現銷售的成品。2.呆滯期限：根據產品特性及市場情況，由公司統一設定不同產品的呆滯期限標準。一般情況下，普通產品呆滯期限為[X]個月，季節性產品為[X]個月，定制化產品為[X]個月。二、職責分工（一）銷售部門1.負責市場需求的預測和分析，制定合理的銷售計劃，避免因銷售計劃不合理導致成品積壓。2.及時跟蹤客戶訂單執行情況，對于可能出現的訂單變更、取消等情況提前與相關部門溝通協調，減少成品呆滯風險。3.定期對庫存成品進行盤點和清查，及時發現呆滯品，并協同相關部門制定處理方案。（二）生產部門1.根據銷售訂單和市場需求預測，合理安排生產計劃，確保產品按時、按質、按量生產。2.加強生產過程管理，嚴格控制產品質量，減少因質量問題導致的成品退貨和呆滯。3.配合銷售部門和倉庫管理部門對呆滯品進行清理和處理，如進行返工、改制等。（三）倉庫管理部門1.負責成品的出入庫管理，嚴格按照規定辦理出入庫手續，確保庫存數據準確無誤。2.對庫存成品進行定期盤點和清查，及時發現呆滯品，并做好標識和記錄。3.配合相關部門對呆滯品進行隔離存放，防止與正常庫存混淆。（四）質量管理部門1.制定和完善產品質量標準和檢驗規范，加強對生產過程和成品的質量檢驗，確保產品質量符合要求。2.對因質量問題導致的呆滯品進行原因分析，并提出改進措施和建議，防止類似問題再次發生。（五）財務部門1.負責對呆滯品進行財務核算，定期對呆滯品的價值進行評估和計提減值準備。2.協助相關部門制定呆滯品處理方案，并對處理結果進行財務審核。（六）其他部門各部門應積極配合成品呆滯品的管理工作，根據實際情況提供必要的支持和協助。三、呆滯品的識別與統計（一）識別方法1.定期盤點：倉庫管理部門每月末對庫存成品進行全面盤點，根據呆滯期限標準，篩選出超過呆滯期限的成品作為呆滯品。2.銷售數據分析：銷售部門定期分析銷售數據，對于連續[X]個月未銷售的產品進行重點關注，判斷是否為呆滯品。3.客戶反饋：及時收集客戶反饋信息，對于因質量問題、規格不符等原因被客戶退回的成品，以及客戶取消訂單導致的庫存積壓，均作為呆滯品處理。（二）統計報表1.倉庫管理部門在識別出呆滯品后，應及時填寫《成品呆滯品明細表》，詳細記錄呆滯品的名稱、規格型號、數量、入庫日期、呆滯期限、呆滯原因等信息。2.《成品呆滯品明細表》應定期報送至銷售部門、生產部門、質量管理部門和財務部門，各部門根據職責分工對呆滯品情況進行分析和處理。四、呆滯品的處理（一）處理原則1.盡量減少呆滯品的產生，對于已產生的呆滯品應及時采取有效措施進行處理，降低公司損失。2.處理呆滯品應遵循公平、公正、公開的原則，確保處理過程透明、合規。3.優先考慮內部消化，如進行返工、改制、降價促銷等，盡量避免報廢處理。（二）處理方式1.返工或改制對于因質量問題或規格不符等原因導致的呆滯品，生產部門應組織技術人員進行評估，確定是否可以通過返工或改制使其符合銷售要求。返工或改制方案應經質量管理部門審核通過后實施，確保返工或改制后的產品質量符合標準。返工或改制過程中產生的費用由責任部門承擔。2.降價促銷銷售部門根據市場情況和產品特點，制定降價促銷方案，對呆滯品進行降價銷售。降價促銷方案應報公司管理層審批通過后實施，同時做好市場宣傳和客戶溝通工作，確保促銷活動取得實效。降價促銷過程中產生的差價損失由公司承擔。3.與供應商協商退貨或換貨對于因采購失誤、供應商產品質量問題等原因導致的呆滯品，采購部門應與供應商協商退貨或換貨。退貨或換貨應按照合同約定和相關法律法規辦理手續，確保公司權益不受損失。因退貨或換貨產生的費用由責任供應商承擔。4.報廢處理對于無法通過返工、改制、降價促銷等方式處理的呆滯品，經公司管理層審批后進行報廢處理。報廢處理應按照公司固定資產報廢管理規定辦理手續，確保報廢過程合規、環保。報廢呆滯品的殘值收入應及時入賬，沖減相關成本費用。（三）處理流程1.提出申請倉庫管理部門填寫《成品呆滯品處理申請表》，詳細說明呆滯品的基本情況、處理原因及建議處理方式，并附上《成品呆滯品明細表》。《成品呆滯品處理申請表》經倉庫管理部門負責人簽字后，報送至銷售部門、生產部門、質量管理部門和財務部門審核。2.審核評估銷售部門、生產部門、質量管理部門和財務部門根據各自職責對《成品呆滯品處理申請表》進行審核評估。銷售部門重點評估市場需求和銷售可能性，提出是否適合降價促銷等建議；生產部門評估是否可以進行返工或改制；質量管理部門審核返工或改制方案的可行性；財務部門對處理方案的財務影響進行評估。各部門審核意見應在申請表上明確簽署，并于[X]個工作日內反饋至倉庫管理部門。3.審批決策倉庫管理部門根據各部門審核意見，整理匯總后報公司管理層審批。公司管理層根據呆滯品情況、處理建議及各部門審核意見，做出最終處理決策。4.處理實施倉庫管理部門根據公司管理層審批的處理方案組織實施呆滯品的處理工作。對于返工或改制的呆滯品，生產部門負責安排生產；對于降價促銷的呆滯品，銷售部門負責制定促銷計劃并組織實施；對于退貨或換貨的呆滯品，采購部門負責與供應商協商辦理；對于報廢處理的呆滯品，按照公司固定資產報廢管理規定執行。5.結果反饋呆滯品處理完成后，倉庫管理部門應及時填寫《成品呆滯品處理結果反饋表》，將處理結果反饋至銷售部門、生產部門、質量管理部門和財務部門。各部門應根據處理結果進行相應的賬務處理和數據更新，確保公司財務數據準確無誤。五、呆滯品的預防措施（一）銷售管理1.加強市場調研和分析，準確把握市場需求和趨勢，制定科學合理的銷售計劃。2.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估，避免與信用不良客戶合作，降低壞賬風險。3.加強與客戶的溝通與協調，及時了解客戶需求變化，妥善處理客戶訂單變更、取消等情況。（二）生產管理1.優化生產計劃安排，根據銷售訂單和市場需求預測，合理安排生產進度，避免過度生產或生產不足。2.加強生產過程控制，嚴格執行生產工藝和質量標準，確保產品質量穩定，減少因質量問題導致的成品退貨和呆滯。3.建立生產與銷售的信息溝通機制，及時共享生產進度、庫存情況等信息，以便及時調整生產計劃和銷售策略。（三）庫存管理1.完善庫存管理制度，加強庫存盤點和清查工作，確保庫存數據準確無誤。2.合理設定庫存安全庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。3.對庫存成品進行分類管理，根據產品特性和銷售情況，制定不同的庫存管理策略。（四）質量管理1.加強質量管理體系建設，完善質量標準和檢驗規范，確保產品質量符合要求。2.加強對原材料、零部件的檢驗和控制，從源頭上保證產品質量。3.定期對產品質量進行分析和總結，針對質量問題采取有效的改進措施，防止類似問題再次發生。（五）其他方面1.加強員工培訓，提高員工對成品呆滯品管理的認識和責任意識，使其在工作中積極主動地預防呆滯品的產生。2.建立呆滯品管理考核機制，將呆滯品管理工作納入部門和個人績效考核體系，對表現優秀的部門和個人進行獎勵，對因工作失誤導致呆滯品產生的部門和個人進行處罰。六、監督與考核（一）監督機制1.公司成立呆滯品管理監督小組，由公司管理層、銷售部門、生產部門、倉庫管理部門、質量管理部門和財務部門相關人員組成。2.監督小組定期對公司成品呆滯品管理情況進行檢查和監督，重點檢查呆滯品的識別、統計、處理及預防措施的執行情況。3.對于檢查中發現的問題，監督小組應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核辦法1.建立呆滯品管理考核指標體系，對各部門和個人在呆滯品管理工作中的表