日本公司資產(chǎn)管理制度總則目的本資產(chǎn)管理制度旨在規(guī)范日本公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。適用范圍本制度適用于日本公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的管理與處置必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的損壞、丟失和被盜。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益，提高資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率。4.責(zé)任性原則：明確資產(chǎn)管理人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)管理工作的有效執(zhí)行。資產(chǎn)分類與定義固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.分類：包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具等。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期內(nèi)或一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)。2.分類：包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。2.分類：包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度及相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法。組織資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，對(duì)資產(chǎn)的盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，定期編制資產(chǎn)報(bào)表，提供資產(chǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)信息。參與資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等決策，審核資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算和處置方案。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修、報(bào)廢等工作。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息，定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目。組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析和處理，提出改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的申請(qǐng)、登記、維護(hù)等管理工作。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)提供資產(chǎn)使用情況信息。提出資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)配、報(bào)廢等申請(qǐng)，參與資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。資產(chǎn)購(gòu)置與預(yù)算管理購(gòu)置申請(qǐng)1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需經(jīng)公司管理層會(huì)議審議通過。預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算草案。2.預(yù)算草案經(jīng)公司管理層會(huì)議審議通過后，納入公司年度預(yù)算。采購(gòu)實(shí)施1.行政部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)和預(yù)算，按照公司采購(gòu)管理規(guī)定組織采購(gòu)工作。2.采購(gòu)過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.資產(chǎn)到貨后，行政部組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)登記1.行政部對(duì)新購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、購(gòu)置價(jià)格、使用部門等信息。2.財(cái)務(wù)部根據(jù)資產(chǎn)登記信息進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)保管1.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，制定資產(chǎn)保管制度，明確保管責(zé)任人和保管要求。2.資產(chǎn)應(yīng)存放在安全、適宜的環(huán)境中，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常使用。資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)行政部審批。2.行政部審核通過后，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。資產(chǎn)維修1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，報(bào)行政部審核。2.行政部根據(jù)資產(chǎn)維修申請(qǐng)表，安排維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)的，由行政部審核報(bào)銷；超出預(yù)算的，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.行政部定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，行政部制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、時(shí)間等要求。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和處理。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。資產(chǎn)處置管理處置申請(qǐng)1.資產(chǎn)使用部門或管理部門根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況，認(rèn)為需要處置資產(chǎn)時(shí)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并提交部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司管理層會(huì)議審議通過。處置評(píng)估1.對(duì)于擬處置的固定資產(chǎn)，行政部應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估，確定資產(chǎn)的處置價(jià)格。2.評(píng)估可以采用市場(chǎng)詢價(jià)、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估等方式進(jìn)行。處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)表及評(píng)估報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后方可進(jìn)行資產(chǎn)處置。2.涉及國(guó)有資產(chǎn)處置的，還需按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)。處置實(shí)施1.行政部根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方案，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。對(duì)于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照公司采購(gòu)管理規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)或詢價(jià)，確定購(gòu)買方和處置價(jià)格；對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理；對(duì)于捐贈(zèng)資產(chǎn)，應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部，納入公司統(tǒng)一核算。資產(chǎn)清查與審計(jì)資產(chǎn)清查1.公司定期或不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作由行政部牽頭，財(cái)務(wù)部配合，各使用部門參與。3.清查結(jié)束后，行政部應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。資產(chǎn)審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的基本信息、購(gòu)置、使用、保管、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、辦公系統(tǒng)等進(jìn)行有效對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享。信息錄入與維護(hù)1.行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，確保信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。2.使用部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的變動(dòng)情況反饋給行政部，以便進(jìn)行信息更新。信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析1.公司各部門可以通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門及公司整體的資產(chǎn)信息，為工作決策提供支持