p2p公司應(yīng)收賬款管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范P2P公司應(yīng)收賬款的管理，加強(qiáng)風(fēng)險控制，確保公司資金的安全與正常周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。適用范圍本制度適用于公司業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中產(chǎn)生的各類應(yīng)收賬款的管理，包括但不限于向借款人發(fā)放貸款后形成的應(yīng)收本息、與合作機(jī)構(gòu)之間的應(yīng)收往來款項(xiàng)等。基本原則1.風(fēng)險可控原則：對應(yīng)收賬款進(jìn)行全過程風(fēng)險監(jiān)控，采取有效措施降低壞賬風(fēng)險。2.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在應(yīng)收賬款管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展和應(yīng)收賬款狀況，及時調(diào)整管理策略和措施。4.協(xié)同配合原則：相關(guān)部門之間應(yīng)密切協(xié)作，共同做好應(yīng)收賬款的管理工作。管理職責(zé)業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)客戶的開發(fā)與維護(hù)，對借款客戶進(jìn)行信用評估和風(fēng)險評級，確保客戶信息的真實(shí)性和完整性。2.按照公司業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)，審核借款申請，簽訂借款合同等相關(guān)文件，確保合同條款明確、合法有效。3.負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放與回收工作，跟蹤借款人的還款情況，及時提醒借款人按時足額還款，對逾期客戶進(jìn)行催收，并定期向財務(wù)部門反饋應(yīng)收賬款的動態(tài)信息。4.建立客戶檔案，妥善保管與應(yīng)收賬款相關(guān)的各類資料，包括借款合同、還款記錄、催收記錄等。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算與賬務(wù)處理，定期編制應(yīng)收賬款報表，準(zhǔn)確反映應(yīng)收賬款的余額、賬齡、增減變動等情況，為管理層提供決策依據(jù)。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行信用評估和風(fēng)險控制，對應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況進(jìn)行分析和預(yù)警，提出合理的建議和措施。3.參與制定應(yīng)收賬款的催收政策和方案，與業(yè)務(wù)部門協(xié)同開展催收工作，對逾期賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和專項(xiàng)管理。4.負(fù)責(zé)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門等溝通協(xié)調(diào)，提供應(yīng)收賬款相關(guān)的財務(wù)信息和資料。風(fēng)險管理部門1.制定應(yīng)收賬款的風(fēng)險管理政策和制度，明確風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和應(yīng)對的方法和流程。2.對業(yè)務(wù)部門提交的借款客戶進(jìn)行獨(dú)立的風(fēng)險評估，審核借款合同等相關(guān)文件中的風(fēng)險條款，提出風(fēng)險防控建議。3.定期對應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估和分析，識別潛在風(fēng)險，及時向管理層報告，并提出風(fēng)險應(yīng)對措施和建議。4.監(jiān)督應(yīng)收賬款管理政策和制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查和處理。法務(wù)部門1.參與借款合同等相關(guān)法律文件的起草、審核和修訂工作，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。2.為應(yīng)收賬款管理提供法律咨詢和支持，協(xié)助處理涉及法律糾紛的應(yīng)收賬款，制定法律應(yīng)對策略和方案。3.對公司的應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行合規(guī)審查，確保各項(xiàng)管理活動依法依規(guī)進(jìn)行。客戶信用管理信用評估1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在借款申請階段對客戶進(jìn)行全面的信用評估，收集客戶的基本信息、財務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營情況等資料。2.運(yùn)用科學(xué)合理的信用評估模型和方法，對客戶的信用狀況進(jìn)行量化評估，確定客戶的信用等級。信用等級可分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個級別。3.根據(jù)客戶的信用等級，制定相應(yīng)的信用額度和借款期限。信用等級越高，信用額度越高，借款期限越長；反之，信用等級越低，信用額度越低，借款期限越短。信用檔案建立1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)為每個借款客戶建立獨(dú)立的信用檔案，檔案內(nèi)容應(yīng)包括客戶信息登記表、信用評估報告、借款合同、還款記錄、催收記錄等相關(guān)資料。2.信用檔案應(yīng)及時更新和維護(hù)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對信用檔案進(jìn)行審查和清理，注銷已結(jié)清或不再有業(yè)務(wù)往來的客戶檔案。信用動態(tài)監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對客戶的信用狀況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時掌握客戶的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、信用記錄等方面的變化。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財務(wù)狀況不佳、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時調(diào)整客戶的信用等級和信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，如加強(qiáng)催收力度、提前收回貸款等。應(yīng)收賬款日常管理合同管理1.業(yè)務(wù)部門在簽訂借款合同前，應(yīng)確保合同條款明確、合法有效，符合公司的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理要求。合同應(yīng)明確借款金額、借款期限、還款方式、利率、違約責(zé)任等主要條款。2.財務(wù)部門應(yīng)參與借款合同的審核工作，重點(diǎn)審核合同中的財務(wù)條款和資金收付安排，確保公司資金安全和財務(wù)利益。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交給財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門備案，并按照合同約定跟蹤執(zhí)行情況。臺賬管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的基本信息，包括借款人姓名、借款金額、借款期限、放款日期、還款日期、還款金額、逾期情況等。2.應(yīng)收賬款臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。財務(wù)部門應(yīng)每月與業(yè)務(wù)部門核對臺賬數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.通過應(yīng)收賬款臺賬，財務(wù)部門可以實(shí)時掌握應(yīng)收賬款的動態(tài)情況，為應(yīng)收賬款的管理和決策提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。對賬管理1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與借款人進(jìn)行對賬，確保雙方對應(yīng)收賬款的余額、還款情況等信息一致。對賬周期一般為每季度一次，對于逾期客戶應(yīng)增加對賬頻率。2.對賬方式可采用書面函證、電子對賬、面對面核對等多種形式。業(yè)務(wù)部門應(yīng)將對賬結(jié)果及時反饋給財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.財務(wù)部門應(yīng)定期與合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行對賬，核對雙方之間的應(yīng)收往來款項(xiàng)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。對賬結(jié)果如有爭議，應(yīng)及時協(xié)商解決，必要時可通過法律途徑解決。應(yīng)收賬款催收管理催收流程1.當(dāng)借款人出現(xiàn)逾期還款情況時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即啟動催收流程。首先通過電話、短信、郵件等方式提醒借款人按時還款，并了解逾期原因。2.對于逾期時間較短的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取溫和的催收方式，如發(fā)送催款函、進(jìn)行溝通協(xié)商等，督促客戶盡快還款。3.若客戶逾期時間較長或經(jīng)多次催收仍未還款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加大催收力度，可采取上門催收、委托第三方催收機(jī)構(gòu)催收等方式。在催收過程中，應(yīng)注意收集和保留相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、客戶承諾還款的文件等。4.對于惡意拖欠或經(jīng)多次催收仍無法收回的應(yīng)收賬款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)情況報告給風(fēng)險管理部門和法務(wù)部門，共同商討應(yīng)對策略，必要時通過法律途徑解決。催收責(zé)任1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體的催收工作，按照催收流程和要求積極開展催收活動，確保應(yīng)收賬款的及時回收。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立催收工作臺賬，詳細(xì)記錄每筆逾期賬款的催收情況，包括催收時間、方式、結(jié)果等信息，并定期向財務(wù)部門和管理層匯報。3.對于因催收不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回或造成公司損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。壞賬管理壞賬認(rèn)定1.符合下列條件之一的應(yīng)收賬款，可認(rèn)定為壞賬：債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)摹鶆?wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹鶆?wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務(wù)的。與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無法追償?shù)摹Ｒ蜃匀粸?zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力導(dǎo)致無法收回的。2.壞賬的認(rèn)定應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出申請，填寫壞賬認(rèn)定申請表，詳細(xì)說明應(yīng)收賬款的形成原因、逾期情況、催收過程及認(rèn)定壞賬的依據(jù)等。3.財務(wù)部門、風(fēng)險管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)對應(yīng)收賬款的壞賬認(rèn)定申請進(jìn)行審核，提出審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。壞賬核銷1.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)核銷的壞賬，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價值，并將相關(guān)情況進(jìn)行備案。2.已核銷的壞賬應(yīng)實(shí)行賬銷案存管理，業(yè)務(wù)部門仍應(yīng)繼續(xù)跟蹤催收，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有還款能力或有新的還款線索，應(yīng)及時向公司報告，追回的款項(xiàng)應(yīng)及時入賬。3.建立壞賬核銷備查簿，詳細(xì)記錄壞賬核銷的時間、金額、原因、責(zé)任人等信息，以備審計(jì)和檢查。監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查應(yīng)收賬款管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正應(yīng)收賬款管理中存在的問題，提出改進(jìn)建議和措施，并跟蹤整改情況。對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和重大風(fēng)險隱患，應(yīng)及時向公司管理層報告。考核機(jī)制1.建立應(yīng)收賬款管理考核制度，將應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款率、壞賬率等指標(biāo)納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系。2.對在應(yīng)收賬款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對因工作不力導(dǎo)致應(yīng)收賬款出