大學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度?

大學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)制度一、總則1.為加強(qiáng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，增強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作透明度，規(guī)范財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)行為，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及學(xué)校實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于大學(xué)各部門、各學(xué)院及下屬各經(jīng)濟(jì)獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)。3.財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)應(yīng)遵循客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則，確保信息傳遞的完整性和有效性。二、通報(bào)職責(zé)與分工1.審計(jì)部門-負(fù)責(zé)組織實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入分析和整理，形成準(zhǔn)確、完整的審計(jì)報(bào)告。-按照本制度規(guī)定的程序和要求，起草財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)文件，明確通報(bào)范圍、內(nèi)容及相關(guān)要求。-跟蹤通報(bào)后的整改情況，定期向?qū)W校管理層匯報(bào)整改進(jìn)展。2.學(xué)校管理層-負(fù)責(zé)審批財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)文件，對(duì)重大問題做出決策部署。-根據(jù)通報(bào)情況，協(xié)調(diào)相關(guān)部門推進(jìn)整改工作，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、健康運(yùn)行。3.其他相關(guān)部門-配合審計(jì)部門提供財(cái)務(wù)審計(jì)所需資料，協(xié)助審計(jì)工作順利開展。-負(fù)責(zé)落實(shí)本部門、本單位財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)中提出的整改要求，定期向?qū)徲?jì)部門反饋整改情況。三、通報(bào)內(nèi)容與形式1.通報(bào)內(nèi)容-審計(jì)工作基本情況，包括審計(jì)依據(jù)、審計(jì)范圍、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間等。-被審計(jì)單位（部門）財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本情況，如收入、支出、資產(chǎn)負(fù)債等狀況。-審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，包括財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格、預(yù)算編制與執(zhí)行偏差、經(jīng)費(fèi)使用不合規(guī)、資產(chǎn)管理不善等方面問題的具體描述。-對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的定性及依據(jù)，明確指出違反的法律法規(guī)、學(xué)校規(guī)章制度條款。-針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提出的處理意見和整改建議，處理意見包括對(duì)違規(guī)行為的糾正措施、責(zé)任追究等；整改建議涵蓋完善制度、加強(qiáng)管理、規(guī)范操作流程等方面內(nèi)容。-被審計(jì)單位（部門）對(duì)審計(jì)結(jié)果的反饋意見，若被審計(jì)單位（部門）對(duì)審計(jì)結(jié)果存在異議，應(yīng)說明其理由和依據(jù)。2.通報(bào)形式-正式文件通報(bào)：對(duì)于涉及全校性重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)、重大審計(jì)問題以及需要全校各部門、各單位共同關(guān)注和學(xué)習(xí)的審計(jì)結(jié)果，以學(xué)校正式文件形式印發(fā)通報(bào)，發(fā)送至各部門、各學(xué)院及相關(guān)單位。-會(huì)議通報(bào)：根據(jù)學(xué)校管理層要求，召開專門會(huì)議通報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果，參會(huì)人員包括學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、各學(xué)院院長及相關(guān)財(cái)務(wù)人員等。在會(huì)議上，審計(jì)部門負(fù)責(zé)人詳細(xì)解讀審計(jì)結(jié)果，提出整改要求和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。-內(nèi)部網(wǎng)站公告：在學(xué)校內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)專欄，定期發(fā)布審計(jì)結(jié)果通報(bào)信息，方便全校師生員工查閱。公告內(nèi)容包括審計(jì)報(bào)告摘要、主要問題及整改要求等關(guān)鍵信息。四、通報(bào)范圍與頻率1.通報(bào)范圍-全校通報(bào)：對(duì)于具有普遍性、典型性財(cái)務(wù)問題的審計(jì)結(jié)果，以及涉及重大經(jīng)濟(jì)責(zé)任、嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為的審計(jì)結(jié)果，面向全校各部門、各學(xué)院、各單位進(jìn)行通報(bào)，以起到警示和教育作用。-特定范圍通報(bào)：對(duì)于僅涉及個(gè)別部門或單位的審計(jì)結(jié)果，在該部門、單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，同時(shí)抄送學(xué)校相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)和職能部門。2.通報(bào)頻率-定期通報(bào)：審計(jì)部門每年至少開展一次全面的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并在審計(jì)工作結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，形成財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)文件，按照規(guī)定程序和范圍進(jìn)行通報(bào)。-不定期通報(bào)：對(duì)于日常審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的緊急、重大問題，審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)整理審計(jì)結(jié)果，經(jīng)學(xué)校管理層審批后，隨時(shí)進(jìn)行通報(bào)，確保問題得到及時(shí)處理和整改。五、通報(bào)程序1.審計(jì)報(bào)告編制：審計(jì)部門完成財(cái)務(wù)審計(jì)工作后，根據(jù)審計(jì)情況編制詳細(xì)的審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、完整，經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交學(xué)校管理層審閱。2.通報(bào)文件起草：根據(jù)學(xué)校管理層對(duì)審計(jì)報(bào)告的審閱意見，審計(jì)部門起草財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)文件，明確通報(bào)范圍、內(nèi)容、形式及相關(guān)要求。通報(bào)文件應(yīng)語言規(guī)范、條理清晰、重點(diǎn)突出。3.審核與審批：通報(bào)文件起草完成后，先由審計(jì)部門內(nèi)部進(jìn)行審核，確保內(nèi)容無誤、格式規(guī)范。審核通過后，報(bào)學(xué)校管理層審批。學(xué)校管理層對(duì)通報(bào)文件的準(zhǔn)確性、合法性、適當(dāng)性進(jìn)行全面審查，提出修改意見或批準(zhǔn)發(fā)布。4.通報(bào)發(fā)布：經(jīng)學(xué)校管理層審批通過的通報(bào)文件，按照確定的通報(bào)范圍和形式進(jìn)行發(fā)布。正式文件通報(bào)由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)印發(fā)；會(huì)議通報(bào)由審計(jì)部門會(huì)同學(xué)校辦公室組織實(shí)施；內(nèi)部網(wǎng)站公告由審計(jì)部門負(fù)責(zé)上傳發(fā)布。六、整改與監(jiān)督1.整改要求：被審計(jì)單位（部門）在收到財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果通報(bào)后，應(yīng)根據(jù)通報(bào)中提出的問題和整改建議，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定詳細(xì)的整改方案，并報(bào)送審計(jì)部門審核。整改方案應(yīng)明確整改目標(biāo)、整改措施、責(zé)任人和整改期限等內(nèi)容。2.整改落實(shí)：被審計(jì)單位（部門）應(yīng)嚴(yán)格按照整改方案認(rèn)真組織實(shí)施整改工作，確保整改措施落實(shí)到位。在整改過程中，如遇到困難或問題，應(yīng)及時(shí)與審計(jì)部門溝通協(xié)調(diào)。3.整改報(bào)告：整改期限結(jié)束后，被審計(jì)單位（部門）應(yīng)向?qū)徲?jì)部門提交整改報(bào)告，說明整改工作的完成情況，包括已整改的問題、采取的具體措施、整改效果以及尚未整改到位的問題及原因等。整改報(bào)告需經(jīng)單位（部門）負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。4.監(jiān)督檢查：審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位（部門）的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，通過查閱資料、實(shí)地走訪等方式核實(shí)整改效果。對(duì)于整改不力