公司專用基金管理制度一、總則（一）目的為加強公司專用基金的管理，規范專用基金的使用，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門及所屬單位專用基金的管理與使用。（三）基本原則1.專款專用原則專用基金必須按照規定的用途使用，不得挪作他用。2.預算管理原則專用基金的收支應納入公司預算管理，嚴格按照預算安排使用。3.效益優先原則注重專用基金的使用效益，確保資金投入能夠產生預期的經濟效益和社會效益。4.規范透明原則專用基金的管理和使用應遵循國家法律法規和公司內部規定，做到規范、透明。二、專用基金的分類及來源（一）專用基金的分類1.職工福利基金用于職工的各項福利支出，如節日福利、職工體檢、困難職工補助等。2.專項發展基金用于公司特定項目的開發、技術改造、市場拓展等方面的資金。3.風險儲備基金為應對公司可能面臨的風險而設立的基金，如市場風險、經營風險等。4.其他專用基金根據公司實際情況設立的其他專用基金，如公益事業基金等。（二）專用基金的來源1.公司按照國家規定從成本費用中提取的資金。2.公司專項撥款收入。3.公司經營活動中取得的專項收入。4.其他合法來源。三、專用基金的管理機構及職責（一）管理機構公司設立專用基金管理委員會（以下簡稱“管委會”），作為專用基金管理的決策機構。管委會由公司領導、財務部門負責人、相關業務部門負責人等組成。（二）管委會職責1.審議專用基金的管理制度、預算安排及重大使用事項。2.監督專用基金的管理和使用情況。3.協調解決專用基金管理過程中出現的問題。4.其他與專用基金管理相關的決策事項。（三）財務部門職責1.負責專用基金的日常核算和財務管理。2.編制專用基金預算草案，提交管委會審議。3.按照管委會批準的預算和用途，辦理專用基金的收支業務。4.定期向管委會報告專用基金的收支情況和使用效益。5.對專用基金的使用情況進行監督檢查，確保資金安全。（四）業務部門職責1.根據公司發展規劃和業務需求，提出專用基金的使用項目和預算建議。2.負責專用基金使用項目的具體實施和管理。3.定期向財務部門報送專用基金使用項目的進展情況和資金使用情況。4.配合財務部門做好專用基金的監督檢查工作。四、專用基金的預算管理（一）預算編制1.各業務部門應根據公司年度經營計劃和本部門業務發展需要，于每年[具體時間]前向財務部門報送下一年度專用基金使用項目及預算建議。2.財務部門對各業務部門報送的預算建議進行審核、匯總，結合公司財務狀況和資金安排，編制專用基金年度預算草案，提交管委會審議。3.管委會審議通過后的專用基金年度預算，報公司董事會批準后執行。（二）預算調整1.專用基金預算一經批準，原則上不得調整。如因特殊情況確需調整的，由業務部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經財務部門審核后，提交管委會審議。2.管委會審議通過的預算調整方案，報公司董事會批準后執行。（三）預算執行1.各業務部門應嚴格按照批準的專用基金預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性。2.財務部門應按照預算安排及時足額撥付專用基金，對預算執行情況進行跟蹤監控，定期向管委會報告預算執行進度。3.如因客觀原因導致預算執行進度緩慢或無法執行的，業務部門應及時向財務部門和管委會報告，說明原因并提出解決方案。五、專用基金的使用管理（一）使用范圍專用基金必須按照規定的用途使用，具體使用范圍如下：1.職工福利基金職工節日福利，包括發放節日禮品、組織節日活動等。職工體檢費用。困難職工補助，包括生活困難補助、醫療救助等。其他符合國家規定和公司政策的職工福利支出。2.專項發展基金公司特定項目的開發費用，包括研發費用、市場調研費用等。技術改造項目的設備購置、安裝調試等費用。市場拓展費用，包括廣告宣傳、參加展會等費用。其他與公司發展相關的專項支出。3.風險儲備基金用于彌補公司因市場風險、經營風險等導致的損失。應對突發事件的應急資金。其他風險防范相關支出。4.其他專用基金按照設立時確定的用途使用。（二）使用審批1.專用基金的使用應嚴格按照審批程序進行。使用部門填寫《專用基金使用申請表》，詳細說明使用項目、金額、用途等內容，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。2.財務部門對《專用基金使用申請表》進行審核，重點審核使用項目是否符合預算安排、資金來源是否合規、金額計算是否準確等。審核通過后，報管委會審批。3.管委會根據專用基金的管理原則和使用規定，對《專用基金使用申請表》進行審議，做出審批決定。審批通過的，由財務部門辦理資金支付手續；審批不通過的，應說明原因并退回申請部門。（三）支付方式專用基金的支付應根據實際情況選擇合適的支付方式，確保資金安全、便捷、高效。支付方式主要包括：1.支票支付適用于與公司有長期合作關系、信譽良好的供應商或服務提供商的款項支付。2.銀行轉賬支付適用于金額較大、支付對象明確的款項支付。3.現金支付適用于符合國家現金管理規定的小額款項支付。（四）使用監督1.財務部門應定期對專用基金的使用情況進行檢查，重點檢查資金使用是否符合預算安排、審批程序是否合規、支付憑證是否真實有效等。2.審計部門應不定期對專用基金的使用情況進行審計，監督檢查資金使用的真實性、合法性和效益性。3.業務部門應主動接受財務部門和審計部門的監督檢查，及時提供相關資料和信息，配合做好監督檢查工作。六、專用基金的核算與報告（一）核算要求1.財務部門應按照國家統一的會計制度和公司內部財務管理制度，對專用基金進行單獨核算，確保賬目清晰、準確。2.專用基金應設置專門的會計科目進行核算，詳細記錄專用基金的收入、支出、結余等情況。3.財務部門應定期與業務部門核對專用基金的使用情況，確保賬賬相符、賬實相符。（二）報告制度1.財務部門應定期編制專用基金財務報告，反映專用基金的收支情況、預算執行情況、資金使用效益等。專用基金財務報告應包括資產負債表、收支明細表、預算執行情況表等。2.財務部門應于每月[具體時間]前向管委會報送專用基金上月財務報告，于每年[具體時間]前向管委會報送專用基金年度財務報告。3.專用基金年度財務報告應經會計師事務所審計后，報管委會審議。七、專用基金的結余管理（一）結余資金的界定專用基金的結余資金是指專用基金在預算年度內實際收入大于實際支出的部分。（二）結余資金的處理1.對于職工福利基金的結余資金，可結轉下一年度繼續使用，用于職工福利支出。2.對于專項發展基金和風險儲備基金的結余資金，應按照公司規定進行處理。如需結轉下一年度繼續使用的，應納入下一年度預算管理；如需上繳公司或其他用途的，應按照公司規定辦理相關手續。3.對于其他專用基金的結余資金，按照設立時確定的結余資金處理方式執行。八、專用基金的監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對專用基金的管理和使用情況進行審計監督，檢查資金使用是否合規、效益是否達到預期目標等。2.財務部門應加強對專用基金的日常管理和監督，定期檢查資金收支情況，確保資金安全。3.業務部門應嚴格按照規定使用專用基金，自覺接受財務部門和審計部門的監督檢查，及時整改存在的問題。（二）外部監督1.公司應接受國家有關部門的監督檢查，如實提供專用基金的管理和使用情況等資料。2.公司應定期向股東、債權人等利益相關者披露專用基金的管理和使用情況，接受社會監督。九、罰則（一）對違反本制度規定，有下列行為之一的部門或個人，視情節輕重給予警告、罰款、通報批評等處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任：1.挪用專用基金的。2.擅自改變專用基金用途的。3.未按照規定編制、執行專用基金預算的。4.虛報、