公司內(nèi)部財產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構(gòu)的各類固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等財產(chǎn)的管理。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。公司財產(chǎn)管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級管理，各部門負責(zé)人對本部門財產(chǎn)管理工作負責(zé)。2.歸口管理，責(zé)任到人。各類財產(chǎn)按照其歸口管理部門進行分類管理，明確財產(chǎn)管理責(zé)任人。3.合理配置，節(jié)約使用。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理配置財產(chǎn)資源，提高財產(chǎn)使用效率，避免浪費。4.規(guī)范操作，確保安全。嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進行財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等操作，確保財產(chǎn)安全。二、財產(chǎn)分類及管理職責(zé)（一）財產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動資產(chǎn)：指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）管理職責(zé)1.財務(wù)部負責(zé)制定公司財產(chǎn)管理制度并組織實施。負責(zé)財產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期對財產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。審核財產(chǎn)購置、處置等相關(guān)財務(wù)手續(xù)，監(jiān)督財產(chǎn)的使用情況。負責(zé)編制財產(chǎn)預(yù)算，對財產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核。2.行政部負責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理，包括固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、調(diào)配、維修、報廢等工作。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，及時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。制定辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)范。3.采購部負責(zé)公司財產(chǎn)的采購工作，按照公司采購管理制度和采購預(yù)算進行采購，確保采購的財產(chǎn)符合質(zhì)量要求和使用需要。負責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購合同的執(zhí)行情況。4.使用部門負責(zé)本部門財產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保財產(chǎn)的正常運行和安全使用。配合財務(wù)部、行政部等部門做好財產(chǎn)清查盤點等工作，及時反饋財產(chǎn)使用過程中存在的問題。提出財產(chǎn)配置、更新等需求計劃。三、財產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，提前編制年度財產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。2.年度財產(chǎn)購置計劃經(jīng)部門負責(zé)人審核后報財務(wù)部，財務(wù)部會同行政部等相關(guān)部門對購置計劃進行綜合平衡和審核，提出調(diào)整意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的年度財產(chǎn)購置計劃作為財產(chǎn)采購的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整購置計劃，應(yīng)按原審批程序重新報批。（二）采購審批1.采購部依據(jù)批準(zhǔn)的財產(chǎn)購置計劃，按照公司采購管理制度進行采購。對于納入政府集中采購目錄或達到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的財產(chǎn)采購項目，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.采購金額在[X]元以下的財產(chǎn)購置，由采購部負責(zé)人審批；采購金額在[X]元至[X]元之間的，由分管采購工作的領(lǐng)導(dǎo)審批；采購金額超過[X]元的，由公司總經(jīng)理審批。3.采購合同簽訂前，采購部應(yīng)將合同草本提交財務(wù)部審核，財務(wù)部重點審核合同的付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)條款，審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見。（三）購置驗收1.財產(chǎn)購置后，采購部應(yīng)及時通知使用部門和行政部進行驗收。使用部門負責(zé)對財產(chǎn)的技術(shù)性能、質(zhì)量等進行驗收，行政部負責(zé)對財產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等進行核對。2.驗收合格后，使用部門和行政部應(yīng)在驗收單上簽字確認(rèn)。對于驗收不合格的財產(chǎn)，采購部應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨等手續(xù)。3.采購部應(yīng)及時將驗收合格的財產(chǎn)移交行政部進行登記入賬，行政部根據(jù)驗收單和采購發(fā)票等資料，按照財務(wù)管理制度的要求進行賬務(wù)處理。四、財產(chǎn)使用與維護（一）使用管理1.行政部應(yīng)根據(jù)財產(chǎn)的性質(zhì)和使用特點，制定各類財產(chǎn)的使用操作規(guī)程和使用規(guī)范，發(fā)放給使用部門，并組織使用部門人員進行培訓(xùn)。2.使用部門應(yīng)按照財產(chǎn)的使用操作規(guī)程和使用規(guī)范使用財產(chǎn)，確保財產(chǎn)的正常運行和安全使用。不得擅自改變財產(chǎn)的用途和性能，不得將財產(chǎn)外借他人使用。3.財產(chǎn)使用過程中，使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)管理，建立財產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄財產(chǎn)的使用情況，包括使用時間、使用人員、使用地點、運行狀況等。（二）維護保養(yǎng)1.行政部應(yīng)制定財產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期組織對財產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保財產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對于大型設(shè)備、重要設(shè)施等，應(yīng)委托專業(yè)維修機構(gòu)進行維護保養(yǎng)。2.使用部門在財產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向行政部報告，行政部應(yīng)及時安排維修人員進行維修。對于維修費用較高的財產(chǎn)，維修前應(yīng)報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.維修人員應(yīng)做好維修記錄，詳細記錄維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等信息。維修后的財產(chǎn)應(yīng)進行驗收，確保維修質(zhì)量。（三）財產(chǎn)盤點1.財務(wù)部會同行政部定期組織對公司財產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。2.清查盤點前，財務(wù)部和行政部應(yīng)制定清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對財產(chǎn)的賬實情況，如實記錄清查盤點結(jié)果。3.清查盤點結(jié)束后，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)清查盤點結(jié)果編制財產(chǎn)清查盤點報告，說明財產(chǎn)的賬實差異情況及原因，提出處理意見。對于盤盈、盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理。五、財產(chǎn)處置（一）處置范圍公司財產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。符合下列條件之一的財產(chǎn)，可予以處置：1.已超過規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用的財產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的財產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已毀損無法修復(fù)或喪失使用價值的財產(chǎn)。4.盤虧、呆賬及非正常損失的財產(chǎn)。5.閑置、不需用的財產(chǎn)。（二）處置審批1.各部門對本部門需處置的財產(chǎn)，應(yīng)填寫《財產(chǎn)處置申請表》，詳細說明財產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量、賬面價值等，經(jīng)部門負責(zé)人審核后報行政部。2.行政部對各部門提交的《財產(chǎn)處置申請表》進行初步審核，提出審核意見，報財務(wù)部。財務(wù)部會同行政部對財產(chǎn)處置事項進行財務(wù)審核和評估，提出處置意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.財產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；財產(chǎn)處置金額在[X]元至[X]元之間的，由公司總經(jīng)理審批；財產(chǎn)處置金額超過[X]元的，需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）處置實施1.經(jīng)批準(zhǔn)的財產(chǎn)處置事項，由行政部負責(zé)組織實施。對于報廢的財產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保等相關(guān)要求進行妥善處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，應(yīng)按照公開、公平、公正的原則進行交易，確保處置價格合理。2.財產(chǎn)處置后，行政部應(yīng)及時將處置結(jié)果通知財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)處置批復(fù)和相關(guān)憑證進行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的資產(chǎn)。3.對于捐贈的財產(chǎn)，行政部應(yīng)辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，并將捐贈情況報財務(wù)部備案。六、財產(chǎn)清查與核算（一）財產(chǎn)清查1.財務(wù)部應(yīng)定期與行政部核對財產(chǎn)的賬務(wù)記錄，確保賬賬相符。行政部應(yīng)定期對財產(chǎn)進行實地盤點，確保賬實相符。2.財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，財務(wù)部和行政部應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，并按照規(guī)定的審批程序進行處理。對于盤盈的財產(chǎn)，應(yīng)及時入賬；對于盤虧的財產(chǎn)，應(yīng)查明原因并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）財產(chǎn)核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則的要求，對公司財產(chǎn)進行準(zhǔn)確的核算。對于固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定計提折舊；對于無形資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行攤銷。2.財務(wù)部應(yīng)建立健全財產(chǎn)臺賬，詳細記錄財產(chǎn)的增減變動情況。財產(chǎn)臺賬應(yīng)定期與財務(wù)總賬進行核對，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。3.各部門應(yīng)配合財務(wù)部做好財產(chǎn)核算工作，及時提供財產(chǎn)使用、變動等相關(guān)資料，確保財產(chǎn)核算的真實、準(zhǔn)確、完整。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部、行政部等財產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對本部門及所屬單位的財產(chǎn)管理工作進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改