公司出借資金管理制度總則目的為規范公司資金出借行為，加強資金管理，防范財務風險，確保公司資金安全與合理使用，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及其所屬各部門、子公司。基本原則1.合法性原則：資金出借行為必須符合國家法律法規和相關政策要求。2.安全性原則：充分評估借款方的信用狀況和還款能力，確保出借資金能夠按時足額收回，保障公司資金安全。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，追求合理的資金收益。4.審批嚴格原則：嚴格履行資金出借審批程序，未經批準不得擅自出借資金。資金出借的審批流程借款申請1.借款方需填寫《資金出借申請表》，詳細說明借款金額、用途、借款期限、還款方式等內容，并提供相關證明材料。2.借款方應對借款用途的真實性、合法性負責，并承諾按照約定按時足額還款。部門初審1.借款方所在部門對借款申請進行初審，核實借款用途的真實性和合理性，評估借款方的還款能力，并簽署初審意見。2.初審通過后，將申請表及相關材料提交至財務部門。財務審核1.財務部門對借款申請進行財務審核，重點審查借款金額的合理性、資金來源的合規性、還款計劃的可行性等。2.財務部門根據審核情況，出具財務審核意見。如審核不通過，應及時反饋借款方并說明原因。法務審查1.涉及金額較大或存在法律風險的資金出借業務，由法務部門進行法務審查。2.法務部門對借款合同等相關法律文件進行審查，確保合同條款合法合規，明確雙方權利義務，防范法律風險。管理層審批1.根據借款金額大小，按照公司授權管理制度規定，分別提交不同層級的管理層審批。2.審批人應認真審查借款申請，綜合考慮各種因素，做出同意或不同意出借資金的決定。如審批通過，在申請表上簽署審批意見并簽字蓋章。特別規定對于關聯方借款，除履行上述審批流程外，還需遵循公司關聯交易管理制度的相關規定，確保交易的公允性和合規性。借款合同的簽訂合同內容要求1.經審批同意出借資金后，由公司與借款方簽訂正式的借款合同。2.借款合同應明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責任等主要條款，確保合同內容完整、準確、合法。3.合同中應約定借款方需提供有效的擔保措施，如抵押、質押、保證等，以降低公司資金風險。合同簽訂流程1.財務部門負責擬定借款合同文本，經法務部門審核通過后，提交至管理層審批。2.審批通過后的借款合同，由公司法定代表人或其授權代表與借款方簽字蓋章生效。3.財務部門負責留存借款合同原件，并按照檔案管理規定進行妥善保管。資金出借的執行與監控資金支付1.借款合同簽訂后，財務部門按照合同約定的付款方式和時間，辦理資金支付手續。2.資金支付前，應對借款方提供的收款賬戶信息進行核實，確保資金支付安全。臺賬建立財務部門應建立資金出借臺賬，詳細記錄每筆借款的出借日期、金額、期限、借款方、還款情況等信息，以便及時跟蹤和管理。跟蹤監控1.定期對借款資金的使用情況進行跟蹤檢查，確保借款資金按照約定用途使用。2.在借款期限內，密切關注借款方的經營狀況和財務狀況變化，及時發現和預警潛在的風險。3.臨近還款期限時，提前與借款方溝通，提醒其按時足額還款。還款管理還款計劃執行1.借款方應嚴格按照借款合同約定的還款計劃按時足額還款。2.財務部門負責對還款情況進行跟蹤記錄，如發現借款方未能按時還款，應及時發出催款通知，并采取相應的催收措施。逾期催收1.對于逾期未還款的借款方，加大催收力度，通過電話、函件、上門等方式進行催收。2.如經催收仍未能收回欠款，應及時啟動法律程序，通過訴訟等手段維護公司合法權益。呆壞賬處理1.對于確實無法收回的借款，經公司內部審批后，按照相關財務制度進行呆壞賬處理。2.呆壞賬處理應保留相關證據材料，并進行詳細的賬務核銷和備查登記。風險管理與責任追究風險評估與預警1.建立資金出借風險評估機制，定期對借款業務進行風險評估，評估指標包括借款方信用狀況、還款能力、行業風險等。2.根據風險評估結果，設置風險預警指標和等級，當風險達到預警標準時，及時發出預警信號，采取相應的風險控制措施。責任追究1.如因工作人員在資金出借管理過程中存在違規操作、失職瀆職等行為，導致公司資金損失的，將依法依規追究相關人員的責任。2.對于違反本制度規定擅自出借資金的行為，一經發現，嚴肅處理相關責任人，并追回違規出借的資金。信息披露定期報告公司應定期向管理層和相關部門報告資金出借業務的情況，包括出借金額、期限、收益、風險狀況等，以便及時掌握資金動態，做出合理決策。重大事項披露對于涉及金額較大、風險較高或其他重大資金出借事項，應按照公司信息披露管理制度的規定，及時進行信息披露，確保公司股東和利益相關者的知情權。