公司出口內(nèi)控管理制度總則目的本制度旨在建立健全公司出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系，規(guī)范出口業(yè)務(wù)流程，防范出口業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保公司出口業(yè)務(wù)的順利開展，提高公司出口業(yè)務(wù)的管理水平和經(jīng)濟效益，保護公司資產(chǎn)安全。適用范圍本制度適用于公司所有出口業(yè)務(wù)活動，包括出口業(yè)務(wù)的市場開發(fā)、訂單獲取、合同簽訂、貨物采購、生產(chǎn)安排、報關(guān)報檢、貨物運輸、收匯結(jié)匯等環(huán)節(jié)。基本原則1.合法性原則：出口業(yè)務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.風(fēng)險防范原則：識別、評估和控制出口業(yè)務(wù)過程中的各類風(fēng)險，確保業(yè)務(wù)安全。3.職責(zé)分離原則：明確各部門和崗位在出口業(yè)務(wù)中的職責(zé)權(quán)限，相互制約、相互監(jiān)督。4.流程規(guī)范原則：制定科學(xué)合理、清晰明確的出口業(yè)務(wù)流程，確保各項業(yè)務(wù)操作有章可循。5.信息溝通原則：建立有效的信息溝通機制，確保出口業(yè)務(wù)相關(guān)信息在公司內(nèi)部及時、準(zhǔn)確傳遞。出口業(yè)務(wù)流程及控制要點市場開發(fā)與訂單獲取1.市場調(diào)研市場部門應(yīng)定期開展國際市場調(diào)研，收集、分析目標(biāo)市場的行業(yè)動態(tài)、市場需求、競爭狀況等信息，為公司出口業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。關(guān)注國家政策法規(guī)變化對出口業(yè)務(wù)的影響，及時調(diào)整市場策略。2.客戶開發(fā)與管理積極開拓國際市場，通過多種渠道尋找潛在客戶，建立客戶檔案。對客戶進行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶基本信息、經(jīng)營狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶信用額度，并實施動態(tài)管理。3.訂單獲取業(yè)務(wù)人員與客戶就出口貨物的品種、數(shù)量、價格、交貨期等條款進行洽談，達(dá)成一致后簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)及公司利益要求。合同簽訂前，須經(jīng)法務(wù)部門審核。合同簽訂與執(zhí)行1.合同簽訂銷售合同簽訂后，及時將合同副本分送相關(guān)部門，包括采購、生產(chǎn)、物流、財務(wù)等，以便各部門做好相應(yīng)準(zhǔn)備工作。合同執(zhí)行過程中，如遇合同變更事項，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶協(xié)商，簽訂合同變更協(xié)議，并按上述流程進行審核與傳遞。2.合同執(zhí)行跟蹤業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同執(zhí)行的全程跟蹤，及時掌握貨物生產(chǎn)進度、運輸情況、報關(guān)報檢進展等信息。定期與客戶溝通，反饋合同執(zhí)行情況，處理客戶提出的問題和意見，確保客戶滿意度。貨物采購與生產(chǎn)安排1.采購計劃制定根據(jù)銷售合同約定的貨物品種、數(shù)量、交貨期等要求，采購部門制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。2.供應(yīng)商選擇與管理采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，通過招標(biāo)、詢價、比價等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物資的價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等條款。對供應(yīng)商進行定期評估和考核，確保供應(yīng)商供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。3.生產(chǎn)安排生產(chǎn)部門根據(jù)銷售合同和采購計劃，制定生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進度。加強生產(chǎn)過程管理，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，確保按時、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。生產(chǎn)過程中如遇問題，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)解決。報關(guān)報檢1.報關(guān)報檢準(zhǔn)備業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、整理報關(guān)報檢所需的單證資料，包括合同、發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)單、報檢單等。確保單證資料真實、準(zhǔn)確、完整，符合報關(guān)報檢要求。資料準(zhǔn)備完成后，提交給報關(guān)報檢人員。2.報關(guān)報檢操作報關(guān)報檢人員按照國家法律法規(guī)及海關(guān)、檢驗檢疫部門的規(guī)定，辦理報關(guān)報檢手續(xù)。配合海關(guān)、檢驗檢疫部門的查驗工作，及時處理查驗過程中出現(xiàn)的問題。確保報關(guān)報檢工作順利完成，貨物按時通關(guān)放行。貨物運輸1.運輸安排根據(jù)銷售合同約定的交貨地點和運輸方式，物流部門選擇合適的運輸公司，安排貨物運輸。與運輸公司簽訂運輸合同，明確運輸貨物的名稱、數(shù)量、運輸路線、運費標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間等條款。跟蹤貨物運輸情況，及時掌握貨物運輸狀態(tài)，確保貨物安全、按時送達(dá)目的地。2.運輸單據(jù)管理物流部門負(fù)責(zé)收集、整理貨物運輸過程中的各類單據(jù)，如提單、運單等，并及時將單據(jù)副本提交給業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門。妥善保管運輸單據(jù)，以備查詢和核對。收匯結(jié)匯1.收匯管理財務(wù)部門負(fù)責(zé)出口收匯工作的管理，及時跟蹤客戶付款情況。督促業(yè)務(wù)人員加強應(yīng)收賬款管理，確保款項及時足額收回。對于逾期未收匯的情況，應(yīng)及時采取措施催收。2.結(jié)匯操作根據(jù)國家外匯管理政策和公司財務(wù)管理制度，財務(wù)部門辦理出口收匯結(jié)匯手續(xù)。確保結(jié)匯業(yè)務(wù)操作合規(guī)，結(jié)匯資金及時入賬，保障公司資金安全和正常流轉(zhuǎn)。各部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)出口業(yè)務(wù)的市場開發(fā)、訂單獲取、合同簽訂與執(zhí)行跟蹤等工作。2.收集、整理報關(guān)報檢所需的單證資料，并提交給報關(guān)報檢人員。3.加強應(yīng)收賬款管理，及時催收逾期款項。采購部門1.根據(jù)銷售合同和生產(chǎn)計劃，制定采購計劃并組織實施。2.選擇合格供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗收工作，對不合格物資及時處理。生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售合同和采購計劃，制定生產(chǎn)計劃并組織生產(chǎn)。2.加強生產(chǎn)過程管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進度。3.配合相關(guān)部門做好生產(chǎn)過程中的各項協(xié)調(diào)工作。物流部門1.根據(jù)銷售合同約定，選擇合適的運輸公司，安排貨物運輸。2.負(fù)責(zé)貨物運輸過程中的跟蹤與協(xié)調(diào)工作，確保貨物安全、按時送達(dá)。3.收集、整理貨物運輸單據(jù)，并提交給相關(guān)部門。報關(guān)報檢部門1.負(fù)責(zé)辦理出口貨物的報關(guān)報檢手續(xù)，確保報關(guān)報檢工作合規(guī)、準(zhǔn)確、及時。2.配合海關(guān)、檢驗檢疫部門的查驗工作，處理查驗過程中出現(xiàn)的問題。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)出口業(yè)務(wù)的財務(wù)管理和會計核算工作。2.跟蹤客戶付款情況，辦理出口收匯結(jié)匯手續(xù)，確保公司資金安全和正常流轉(zhuǎn)。3.對出口業(yè)務(wù)相關(guān)費用進行審核與控制，提供財務(wù)分析和決策支持。法務(wù)部門1.審核出口業(yè)務(wù)相關(guān)合同，確保合同條款合法合規(guī)，保護公司利益。2.處理出口業(yè)務(wù)過程中的法律事務(wù)，提供法律咨詢和建議。風(fēng)險評估與應(yīng)對風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括市場需求變化、市場競爭加劇、市場價格波動等風(fēng)險。2.信用風(fēng)險：客戶信用狀況惡化導(dǎo)致貨款無法收回的風(fēng)險。3.合同風(fēng)險：合同條款不明確、合同履行過程中出現(xiàn)糾紛等風(fēng)險。4.采購風(fēng)險：供應(yīng)商供貨質(zhì)量問題、交貨延遲、價格波動等風(fēng)險。5.生產(chǎn)風(fēng)險：生產(chǎn)過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題、生產(chǎn)進度延遲等風(fēng)險。6.報關(guān)報檢風(fēng)險：報關(guān)報檢手續(xù)辦理不及時、單證不符等風(fēng)險。7.運輸風(fēng)險：貨物運輸途中發(fā)生損壞、丟失、延誤等風(fēng)險。8.收匯結(jié)匯風(fēng)險：匯率波動、外匯管制政策變化等風(fēng)險。風(fēng)險評估1.各部門應(yīng)定期對本部門涉及的出口業(yè)務(wù)風(fēng)險進行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，為風(fēng)險應(yīng)對措施的制定提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對1.對于市場風(fēng)險，加強市場調(diào)研與分析，及時調(diào)整市場策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場競爭力。2.針對信用風(fēng)險，建立完善的客戶信用評估體系，加強客戶信用管理，合理確定信用額度，采取有效的催收措施。3.合同風(fēng)險方面，加強合同簽訂前的審核工作，明確合同條款，規(guī)范合同履行過程中的管理，及時處理合同糾紛。4.采購風(fēng)險應(yīng)對措施包括建立合格供應(yīng)商名錄，加強供應(yīng)商管理與考核，簽訂詳細(xì)的采購合同，定期跟蹤采購進度。5.生產(chǎn)風(fēng)險通過加強生產(chǎn)過程控制，建立質(zhì)量監(jiān)控體系，合理安排生產(chǎn)計劃等方式進行防范。6.報關(guān)報檢風(fēng)險應(yīng)對主要是提高報關(guān)報檢人員業(yè)務(wù)水平，加強資料審核，確保手續(xù)辦理準(zhǔn)確、及時。7.運輸風(fēng)險防范措施有選擇可靠的運輸公司，購買足額的運輸保險，加強運輸過程跟蹤與監(jiān)控。8.收匯結(jié)匯風(fēng)險應(yīng)對可通過合理選擇結(jié)算方式，關(guān)注匯率波動，運用金融工具進行套期保值等方式。內(nèi)部監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查機制1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查機制，定期對公司出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查。2.成立內(nèi)部監(jiān)督檢查小組，成員包括財務(wù)、審計、法務(wù)等部門人員，負(fù)責(zé)對出口業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容1.出口業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況，包括合同簽訂、訂單處理、貨物采購、生產(chǎn)安排、報關(guān)報檢、貨物運輸、收匯結(jié)匯等環(huán)節(jié)。2.各部門職責(zé)履行情況，是否存在推諉扯皮、不作為等現(xiàn)象。3.風(fēng)險評估與應(yīng)對措施的落實情況，風(fēng)險是否得到有效控制。4.相關(guān)單證資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。檢查頻率與方式1.定期檢查：每季度至少進行一次全面檢查，對出口業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行系統(tǒng)評估。2.不定期抽查：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，隨時對出口業(yè)務(wù)的某個環(huán)節(jié)或某筆業(yè)務(wù)進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.檢查方式包括查閱文件資料、實地查看、訪談相關(guān)人員等。問題整改1.對于監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部監(jiān)督檢查小組應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，明確整改要求和整改期限。2.責(zé)任部門應(yīng)針