公司出納現金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司出納現金管理工作，確保現金的安全、完整，提高現金使用效率，加強對現金收支業務的內部控制，防范財務風險，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構的出納現金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和公司的財務制度。安全性原則：確保現金的存儲、保管和使用安全，防止現金被盜、丟失、挪用等情況發生。準確性原則：現金收支記錄準確無誤，日清月結，保證賬實相符。及時性原則：及時辦理現金收付業務，不得積壓，確保資金流轉順暢。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。三、現金庫存限額1.公司根據日常現金開支的需要，與開戶銀行協商核定現金庫存限額。2.現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需確定。3.若公司業務量發生較大變化，應及時調整現金庫存限額，并報開戶銀行備案。四、現金收付管理1.收款管理出納人員在收到現金時，應仔細審核現金來源，確保款項來源合法合規。當面清點現金，核對金額是否準確，辨別現金真偽。如發現假鈔，應立即予以沒收，并向相關部門或人員報告。開具收款收據或發票，注明收款日期、款項內容、金額等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。收款收據或發票應按順序編號，一式多聯，分別用于記賬、交款人留存等。及時將收到的現金存入銀行，不得坐支現金。當日收到的現金，原則上應在當日下班前送存銀行；如因特殊情況無法當日送存的，應妥善保管，并在次日上午送存銀行。2.付款管理嚴格按照公司審批后的付款申請進行付款。付款申請應包括付款事由、金額、收款單位或個人等信息，并經相關部門負責人、財務負責人、公司領導等按規定權限審批簽字。付款時，出納人員應再次核對付款申請與原始憑證的一致性，確保付款金額、收款單位或個人等信息準確無誤。對于涉及現金支付的業務，原則上應通過銀行轉賬方式進行支付；如因特殊情況需要支付現金的，應嚴格控制在現金使用范圍內，并按規定審批流程辦理。支付現金時，應由收款人當面簽收，并在付款憑證上簽字確認。如收款人委托他人代領現金的，應提供授權委托書及代領人身份證明，出納人員核實無誤后，方可支付現金。五、現金日記賬管理1.出納人員應按照經濟業務發生的順序，逐筆登記現金日記賬。2.現金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。如發生跳行、隔頁，應將空行、空頁劃線注銷，并由記賬人員簽名或蓋章。3.每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數及結余數，并與實際庫存現金進行核對，做到賬實相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并報告財務負責人及相關領導。4.月度終了，現金日記賬應與總賬進行核對，確保賬賬相符。如有差異，應編制余額調節表進行調整，并查明原因，及時處理。六、現金盤點1.公司應定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。2.現金盤點分為日常盤點和定期盤點。日常盤點由出納人員在每日營業終了自行進行；定期盤點由財務部門負責人或指定人員組織，每月至少進行一次。3.現金盤點時，應編制現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際庫存現金、賬實差異等信息。4.如發現現金長款或短款，應及時查明原因，并按規定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于出納人員責任的，應追究其責任；屬于其他原因的，應報告公司領導，并根據具體情況進行處理。七、現金保管1.公司應設置專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、防盜門、監控設備等，確保現金的安全。2.現金應存放在保險柜內，保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應由出納人員分別保管，不得將密碼和鑰匙告知他人。3.保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，不得隨意放置在公共場所或無人看管的地方。4.出納人員離開工作崗位時，應將現金、有價證券、印章等放入保險柜，并鎖好保險柜。5.嚴禁將現金與私人財物混放，嚴禁白條抵庫。八、現金報銷管理1.員工因業務需要發生的現金支出，應按照公司規定的報銷流程進行報銷。2.報銷人員應填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并粘貼相關原始憑證。原始憑證應真實、合法、有效，內容完整，金額與報銷單一致。3.報銷單應經部門負責人、財務負責人、公司領導等按規定權限審批簽字后，方可到財務部門辦理報銷手續。4.財務部門對報銷單及原始憑證進行審核，審核無誤后，按照公司財務制度規定的付款方式進行支付。如不符合報銷規定的，應退回報銷人員，并說明原因。九、監督與檢查1.公司財務部門應定期對出納現金管理工作進行檢查，確保現金管理制度的有效執行。2.檢查內容包括現金收支記錄、現金日記賬、現金盤點、現金保管等方面。3.對于檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關人員進行整改。4.公司審計部門應定期對出納現金管理情況進行審計，對發現的違規行為，應按照公司相關規定進行處理，并追究相關人員的責任。十、責任追究1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重，給予相關責任人警告、罰款、降職、撤職等處分；構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。2.因