公司第三方回款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司第三方回款行為，加強財務(wù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全與正常周轉(zhuǎn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與第三方之間涉及款項收付的各類業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)等。（三）基本原則1.合法性原則第三方回款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保交易行為合法合規(guī)。2.真實性原則所有第三方回款業(yè)務(wù)應(yīng)基于真實的交易背景，嚴(yán)禁虛構(gòu)交易或利用第三方回款掩蓋虛假交易。3.風(fēng)險可控原則在開展第三方回款業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分評估風(fēng)險，采取有效措施進行風(fēng)險防范和控制，確保公司利益不受損害。4.清晰明確原則涉及第三方回款的相關(guān)合同、協(xié)議等文件應(yīng)明確各方權(quán)利義務(wù)，款項支付與結(jié)算流程應(yīng)清晰、規(guī)范。二、第三方回款定義及范圍（一）定義第三方回款是指公司在經(jīng)營活動中，客戶或其他交易對手因各種原因，將應(yīng)支付給公司的款項支付給與交易相關(guān)的第三方，而非直接支付給公司。（二）范圍1.客戶指定由其關(guān)聯(lián)方、合作方或其他第三方代付貨款。2.因業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由合作項目的其他參與方代客戶支付款項。3.基于供應(yīng)鏈金融等業(yè)務(wù)模式，由供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)或其他第三方代付相關(guān)款項。三、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)與客戶溝通業(yè)務(wù)合作事宜，對涉及第三方回款的業(yè)務(wù)進行初步評估和風(fēng)險預(yù)判。2.在簽訂銷售合同前，明確告知客戶公司關(guān)于第三方回款的政策和要求，確保客戶知曉并同意相關(guān)條款。3.負(fù)責(zé)跟蹤第三方回款業(yè)務(wù)進展情況，及時向財務(wù)部門反饋信息，協(xié)助財務(wù)部門進行款項催收等工作。（二）采購部門1.對于采購業(yè)務(wù)中可能涉及的第三方回款情況，在采購合同談判和簽訂過程中，明確相關(guān)條款，保障公司權(quán)益。2.配合財務(wù)部門對涉及第三方回款的采購款項進行核對和跟蹤。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定第三方回款的財務(wù)核算流程和規(guī)范，確保款項準(zhǔn)確入賬。2.對第三方回款業(yè)務(wù)進行財務(wù)審核，包括審核相關(guān)合同、協(xié)議及付款憑證等，判斷業(yè)務(wù)的真實性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)監(jiān)控第三方回款的到賬情況，及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，對逾期未收回款項進行預(yù)警和催收。4.定期對第三方回款業(yè)務(wù)進行財務(wù)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（四）法務(wù)部門1.審核涉及第三方回款的合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法有效，明確各方權(quán)利義務(wù)，防范法律風(fēng)險。2.為公司第三方回款業(yè)務(wù)提供法律咨詢和支持，處理相關(guān)法律糾紛。四、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.在業(yè)務(wù)開展前期，相關(guān)業(yè)務(wù)部門（銷售部門或采購部門等）應(yīng)充分了解客戶或交易對手的付款能力和信用狀況。對于可能涉及第三方回款的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時與客戶溝通，獲取客戶關(guān)于第三方回款的書面授權(quán)或確認(rèn)文件。2.業(yè)務(wù)人員根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況，填寫《第三方回款業(yè)務(wù)申請表》，詳細說明業(yè)務(wù)背景、第三方付款主體信息、預(yù)計回款金額、回款時間等內(nèi)容，并提交至本部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對《第三方回款業(yè)務(wù)申請表》進行審核，重點審核業(yè)務(wù)的真實性、必要性以及第三方付款主體的信用狀況和支付能力等。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門收到《第三方回款業(yè)務(wù)申請表》后，對業(yè)務(wù)的財務(wù)風(fēng)險進行評估，審核相關(guān)合同、協(xié)議中關(guān)于付款條款及第三方回款的約定是否符合公司規(guī)定。同時，核實客戶以往付款記錄及信用情況。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交至法務(wù)部門。（三）法務(wù)審核1.法務(wù)部門對涉及第三方回款的業(yè)務(wù)進行法律審查，重點審查相關(guān)合同、協(xié)議的合法性、有效性，以及第三方回款條款是否存在法律風(fēng)險。2.法務(wù)人員根據(jù)審核情況出具法律意見，如無法律問題，簽字確認(rèn)并反饋至財務(wù)部門。（四）合同簽訂1.經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門審核通過后，業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂正式合同或協(xié)議。合同或協(xié)議中應(yīng)明確約定第三方回款的具體條款，包括第三方付款主體、付款金額、付款方式、付款時間、發(fā)票開具等內(nèi)容。2.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同副本及時提交至財務(wù)部門備案。（五）款項跟蹤與催收1.財務(wù)部門根據(jù)合同約定的回款時間，密切跟蹤第三方回款情況。在預(yù)計回款日前，提前與業(yè)務(wù)部門溝通，了解業(yè)務(wù)進展及款項支付動態(tài)。2.如第三方回款逾期未到賬，財務(wù)部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門發(fā)出《第三方回款逾期提醒函》，告知逾期情況及可能產(chǎn)生的影響，并要求業(yè)務(wù)部門協(xié)助催收。3.業(yè)務(wù)部門接到提醒函后，應(yīng)立即與客戶及第三方付款主體溝通，了解逾期原因，督促其盡快安排付款。對于多次溝通仍未解決的逾期款項，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向公司管理層匯報，并配合財務(wù)部門采取進一步的催收措施，如發(fā)送催款律師函等。（六）款項入賬與核算1.第三方回款到賬后，財務(wù)部門應(yīng)及時核對款項信息，確保收款金額與合同約定一致。核對無誤后，按照公司財務(wù)核算制度進行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄收入或沖減相應(yīng)成本費用。2.財務(wù)部門應(yīng)在款項到賬后[X]個工作日內(nèi)，將收款情況反饋至業(yè)務(wù)部門，并更新應(yīng)收賬款臺賬。五、風(fēng)險控制（一）信用風(fēng)險1.加強對第三方付款主體的信用評估，在業(yè)務(wù)開展前，通過多種渠道收集第三方的信用信息，包括信用評級、財務(wù)狀況、經(jīng)營情況等，評估其信用風(fēng)險。2.對于信用狀況不佳的第三方付款主體，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，或要求客戶提供額外的擔(dān)保措施，如保證金、銀行保函等，以降低信用風(fēng)險。（二）法律風(fēng)險1.法務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核涉及第三方回款的合同、協(xié)議等法律文件，確保其符合法律法規(guī)要求，明確各方權(quán)利義務(wù)，避免因法律漏洞導(dǎo)致公司權(quán)益受損。2.在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，如發(fā)現(xiàn)可能存在法律糾紛或風(fēng)險，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，提供法律支持和解決方案，維護公司合法權(quán)益。（三）操作風(fēng)險1.建立健全第三方回款業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各部門職責(zé)和操作規(guī)范，加強對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控和管理，防止因操作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致風(fēng)險。2.加強對相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)操作能力，確保業(yè)務(wù)流程的準(zhǔn)確執(zhí)行。（四）資金風(fēng)險1.財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注第三方回款資金的到賬情況，合理安排資金使用計劃，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。2.對于長期未收回的第三方回款款項，應(yīng)及時評估對公司資金流動性的影響，采取相應(yīng)的資金調(diào)配措施，避免因資金短缺影響公司正常經(jīng)營。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門定期對第三方回款業(yè)務(wù)進行審計檢查，重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性、風(fēng)險控制情況以及財務(wù)核算的準(zhǔn)確性等。2.審計人員通過查閱相關(guān)合同、協(xié)議、憑證、臺賬等資料，與業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門人員進行溝通訪談等方式，獲取審計證據(jù)，形成審計報告。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門定期對第三方回款業(yè)務(wù)進行自查，檢查內(nèi)容包括款項到賬情況、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、合同執(zhí)行情況等。2.財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對每一筆第三方回款業(yè)務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行糾正和處理，并分析原因，完善相關(guān)制度和流程。（三）違規(guī)處理1.對于在第三方回款業(yè)務(wù)中違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、績效扣分、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。七、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，真實、準(zhǔn)確、完整地披露第三方回款相關(guān)信息，確保信息披露的及時性和透明度。（二）披露內(nèi)容1.在公司定期報告中，應(yīng)披露第三方回款的金額、占當(dāng)期營業(yè)收入的比例、涉及的客戶或交易對手、第三方付款主體等信息。2.如發(fā)生重大第三方回款事項，可能對公司財務(wù)狀況或經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)及時發(fā)布臨時公告，詳細披露事項的具體情況、對公司的影響及公司采取的措施等。（三）披露方式1.公司定期報告中的第三方回款信息披露應(yīng)按照相關(guān)證券交易所