物業(yè)公司現(xiàn)金存款管理制度一、總則1.目的為加強物業(yè)公司現(xiàn)金存款管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、完整，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于物業(yè)公司總部及各下屬項目公司、管理處的現(xiàn)金存款管理活動。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金存款管理必須符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。安全性原則：確保現(xiàn)金及存款資金的安全，防止被盜、挪用等情況發(fā)生。準確性原則：現(xiàn)金收支記錄準確無誤，賬目清晰，便于核對和監(jiān)督。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，減少資金閑置和浪費。二、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍員工工資、獎金、津貼及福利等支出：按照公司規(guī)定的薪酬發(fā)放標準和時間，以現(xiàn)金形式支付給員工。個人勞務(wù)報酬：支付給為公司提供勞務(wù)服務(wù)的個人的報酬。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金：如優(yōu)秀員工獎、創(chuàng)新獎等。各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出：如防暑降溫費、節(jié)日慰問品等。出差人員必須隨身攜帶的差旅費：根據(jù)出差審批制度和標準，預支給出差人員的差旅費。結(jié)算起點以下的零星支出：結(jié)算起點為[X]元，超過結(jié)算起點的支出應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行。中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出：如特定情況下的應急支出等。2.現(xiàn)金庫存限額公司根據(jù)日常現(xiàn)金支出的需要，核定各部門的現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照不超過[X]天的日常零星開支所需確定。各部門應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。3.現(xiàn)金收付規(guī)定收款規(guī)定公司所有現(xiàn)金收入，包括物業(yè)費、停車費、水電費等各類費用，必須及時、足額收取，并開具合法有效的收款憑證。收款人員應在收到現(xiàn)金后，立即將現(xiàn)金交給出納人員，不得坐支現(xiàn)金。出納人員收到現(xiàn)金后，應認真核對現(xiàn)金的金額、票面真?zhèn)蔚龋_保現(xiàn)金無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。付款規(guī)定現(xiàn)金支付必須有合法的原始憑證，經(jīng)相關(guān)負責人審批簽字后，方可辦理支付手續(xù)。出納人員應按照審批后的付款憑證支付現(xiàn)金，支付時應認真核對收款人姓名、金額等信息，確保支付準確無誤。支付現(xiàn)金后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。嚴禁白條抵庫、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。三、銀行存款管理1.銀行賬戶管理賬戶開設(shè)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)公司管理層批準后，在規(guī)定的銀行開設(shè)銀行賬戶。開設(shè)銀行賬戶應遵循安全性、便利性等原則。開設(shè)銀行賬戶時，應按照銀行要求提供相關(guān)資料，并辦理開戶手續(xù)。開戶資料應妥善保管，如有變更應及時通知銀行辦理變更手續(xù)。賬戶使用公司各銀行賬戶應嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。銀行賬戶的印鑒應分別由不同人員保管，一般情況下，財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管，法人章由法定代表人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。賬戶銷戶銀行賬戶不再使用時，應及時辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，應確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的款項。辦理銷戶手續(xù)時，應按照銀行要求提供相關(guān)資料，并完成銷戶流程。2.銀行存款收付規(guī)定收款規(guī)定公司收到的銀行存款，包括客戶轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，應由出納人員及時辦理收款手續(xù)。出納人員收到銀行存款后，應認真核對銀行進賬單、支票、匯票等相關(guān)憑證的金額、出票人、收款人等信息，確保收款無誤后，登記銀行存款日記賬。對于收到的支票、匯票等票據(jù)，應及時送交銀行辦理入賬手續(xù)，并在票據(jù)登記簿上進行登記。付款規(guī)定銀行存款支付必須有合法的原始憑證，經(jīng)相關(guān)負責人審批簽字后，方可辦理支付手續(xù)。出納人員應根據(jù)審批后的付款憑證，通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進行支付。支付時應認真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保支付準確無誤。辦理銀行付款手續(xù)后，應及時取得銀行付款回單，并登記銀行存款日記賬。每月末，出納人員應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的余額是否一致。如有未達賬項，應及時查明原因，并進行調(diào)整。四、現(xiàn)金存款的日常核算與監(jiān)督1.核算要求出納人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，及時、準確地記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支情況。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應逐筆登記，做到日清月結(jié)。財務(wù)部門應定期對現(xiàn)金和銀行存款進行賬務(wù)核對，確保賬賬相符、賬實相符。每月末，會計人員應編制現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，反映公司現(xiàn)金和銀行存款的收支及結(jié)余情況。2.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金存款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。財務(wù)負責人應定期對現(xiàn)金存款收支情況進行檢查，核對現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與相關(guān)憑證、報表是否一致，確保現(xiàn)金存款管理規(guī)范、安全。公司應接受外部審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供現(xiàn)金存款管理的相關(guān)資料。五、現(xiàn)金存款的安全防范措施1.人員安全管理加強對現(xiàn)金存款管理人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。對涉及現(xiàn)金存款管理的人員進行背景審查，確保人員品德良好、責任心強。定期對現(xiàn)金存款管理人員進行崗位輪換，防止因長期接觸現(xiàn)金存款而產(chǎn)生違規(guī)行為。2.存放安全管理現(xiàn)金應存放在專用的保險柜內(nèi)，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜設(shè)施。銀行存款賬戶的密碼、密鑰等重要信息應嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。公司應安裝監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金收付和存放場所進行實時監(jiān)控，確保資金安全。3.應急處理措施制定現(xiàn)金存款安全應急預案，明確在發(fā)生火災、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時的應急處理流程和責任分工。定期對應急預案進行演練，確保相關(guān)人員熟悉應急處理流程，能夠在突發(fā)事件發(fā)生時迅速、有效地采取措施，保障公司資金安全。六、違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因違