物資管理資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司物資管理，規范資產行為，保障公司資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構、子公司等。（三）基本原則1.統一管理原則：公司對物資管理資產實行統一領導、分級負責、歸口管理。2.合理配置原則：根據公司業務需求，合理配置資產，提高資產使用效率。3.規范操作原則：物資管理資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環節應嚴格按照規定程序進行。4.監督考核原則：建立健全監督考核機制，對物資管理資產的管理情況進行監督檢查和考核評價。二、物資管理資產的分類與計價（一）分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。2.流動資產：指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產：指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。（二）計價1.固定資產：按取得時的實際成本計價。購置的固定資產，其成本包括買價、相關稅費以及使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出計價。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值，加上應支付的相關稅費計價。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者，加上初始直接費用計價。盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額計價。2.流動資產：現金按實際收入和支出數額記賬。銀行存款按實際存入銀行的款項記賬。短期投資按實際支付的價款記賬。應收及預付款項按實際發生額記賬。存貨按實際成本計價。3.無形資產：外購的無形資產，按實際支付的價款計價。自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產的實際成本。在研究與開發過程中發生的材料費用、直接參與開發人員的工資及福利費、開發過程中發生的租金、借款費用等，直接計入當期損益。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值計價。三、物資管理資產的購置（一）需求計劃各部門應根據業務發展需要，提前編制物資管理資產需求計劃。需求計劃應詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、用途等，并經部門負責人審核后報公司物資管理部門。（二）采購審批物資管理部門收到需求計劃后，應進行匯總分析，結合公司庫存情況，編制采購計劃。采購計劃應報公司分管領導審批。對于重大資產購置項目，還應報公司總經理辦公會或董事會審議通過。（三）采購實施1.采購方式：公司物資管理資產采購可采用招標采購、詢價采購、競爭性談判、單一來源采購等方式。具體采購方式應根據資產特點、采購金額等因素確定。2.采購合同：采購部門應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。采購合同應包括資產名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、驗收方式、付款方式等條款。3.采購驗收：物資管理資產到貨后，采購部門應及時通知物資管理部門、使用部門等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量等。驗收合格后，由驗收人員簽署驗收報告。四、物資管理資產的驗收（一）驗收組織物資管理資產驗收工作由物資管理部門牽頭，會同使用部門、財務部門等相關人員共同進行。（二）驗收內容1.數量驗收：核對資產的實際數量與采購合同或發貨清單是否一致。2.規格型號驗收：檢查資產的規格型號是否符合采購合同要求。3.質量驗收：按照相關標準和要求，對資產的質量進行檢驗。4.技術資料驗收：檢查資產是否附帶相關技術資料，如說明書、合格證、保修卡等。（三）驗收報告驗收合格后，驗收人員應填寫驗收報告，詳細記錄驗收情況。驗收報告應包括資產名稱、規格型號、數量、供應商、采購合同編號、驗收日期、驗收結論等內容。驗收報告經相關人員簽字確認后存檔。五、物資管理資產的保管（一）保管責任公司物資管理資產實行歸口管理，各歸口管理部門負責本部門資產的保管工作。使用部門負責資產的日常使用和維護，并對資產的安全完整負責。（二）保管要求1.建立資產臺賬：各歸口管理部門應建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、使用部門、存放地點等信息。2.定期清查盤點：公司應定期對物資管理資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作由物資管理部門牽頭，會同財務部門、使用部門等相關人員共同進行。清查盤點結束后，應編制清查盤點報告，對清查盤點結果進行分析總結，提出處理意見和建議。3.安全防護：各歸口管理部門應采取必要的安全防護措施，確保資產的安全完整。對貴重資產、危險資產等應實行重點保管。4.維護保養：使用部門應按照資產的使用說明和維護要求，對資產進行定期維護保養，確保資產正常運行。六、物資管理資產的使用（一）使用申請使用部門因工作需要使用物資管理資產時，應填寫資產使用申請表，注明資產名稱、規格型號、使用時間、使用地點、使用原因等，并經部門負責人審核后報物資管理部門。（二）使用審批物資管理部門收到資產使用申請表后，應進行審核。對于符合規定的申請，予以批準；對于不符合規定的申請，應說明理由并退回。（三）使用登記使用部門在領用資產時，應在資產臺賬上進行登記，并由領用人簽字確認。使用過程中，應妥善保管資產，不得擅自轉借、出租、抵押、變賣等。（四）歸還使用完畢后，使用部門應及時將資產歸還物資管理部門，并辦理歸還手續。物資管理部門應對歸還的資產進行檢查，如發現資產有損壞、丟失等情況，應查明原因，追究相關人員的責任。七、物資管理資產的處置（一）處置范圍物資管理資產處置包括資產的報廢、報損、出售、轉讓、捐贈等。（二）處置審批1.資產報廢、報損：由使用部門提出申請，填寫資產報廢、報損申請表，注明資產名稱、規格型號、購置時間、使用情況、報廢或報損原因等，并經部門負責人審核后報物資管理部門。物資管理部門應組織相關人員進行鑒定，提出處理意見，報公司分管領導審批。對于價值較大的資產報廢、報損，還應報公司總經理辦公會或董事會審議通過。2.資產出售、轉讓：由物資管理部門提出申請，填寫資產出售、轉讓申請表，注明資產名稱、規格型號、購置時間、賬面價值、評估價值、出售或轉讓原因、受讓方等，并經公司分管領導審核后報公司總經理辦公會或董事會審議通過。3.資產捐贈：由公司相關部門提出申請，填寫資產捐贈申請表，注明資產名稱、規格型號、購置時間、賬面價值、捐贈對象、捐贈原因等，并經公司分管領導審核后報公司總經理辦公會或董事會審議通過。（三）處置實施1.資產報廢、報損：經批準報廢、報損的資產，由物資管理部門負責組織清理，收回殘值。清理過程中發生的費用，由公司承擔。2.資產出售、轉讓：經批準出售、轉讓的資產，由物資管理部門按照相關規定進行公開拍賣、招標或協議轉讓等方式處置。處置收入應及時足額上繳公司財務部門。3.資產捐贈：經批準捐贈的資產，由物資管理部門按照捐贈協議辦理相關手續。（四）處置備案物資管理部門應將資產處置情況及時報公司財務部門備案。財務部門應根據資產處置情況進行賬務處理。八、物資管理資產的清查盤點（一）清查盤點組織公司物資管理資產清查盤點工作由物資管理部門牽頭，會同財務部門、使用部門等相關人員共同進行。（二）清查盤點內容1.資產數量清查：核對資產的實際數量與資產臺賬是否一致。2.資產價值清查：檢查資產的賬面價值與實際價值是否相符。3.資產使用狀況清查：了解資產的使用情況，是否存在閑置、損壞等情況。（三）清查盤點報告清查盤點結束后，應編制清查盤點報告，詳細記錄清查盤點情況。清查盤點報告應包括資產名稱、規格型號、數量、賬面價值、實際價值、盤盈盤虧情況、原因分析、處理意見等內容。清查盤點報告經相關人員簽字確認后存檔。（四）清查盤點結果處理1.盤盈資產：對于盤盈的資產，應及時查明原因，按照規定程序進行賬務處理。2.盤虧資產：對于盤虧的資產，應查明原因，分清責任，按照規定程序進行處理。屬于責任人賠償的，應責令責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，應按照相關規定進行核銷。九、物資管理資產的監督檢查與考核（一）監督檢查公司建立健全物資管理資產監督檢查機制，定期對物資管理資產的管理情況進行監督檢查。監督檢查內容包括資產購置、驗收、保管、使用、處置等環節的合規性、資產臺賬的準確性、清查盤點工作的開展情況等。（二）考核評價公司將物資管理資產的管理情況納入部門和個人績效考核體系，對物資管理資產工作成績突出的部門和個人給予表彰和獎勵；對物資管