現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)工作的高效、有序進(jìn)行，滿足項(xiàng)目施工及生產(chǎn)需求，合理控制采購(gòu)成本，保證材料質(zhì)量，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有現(xiàn)場(chǎng)施工項(xiàng)目及相關(guān)生產(chǎn)活動(dòng)中所需各類材料的采購(gòu)管理。3.基本原則按需采購(gòu)原則：根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際需求，準(zhǔn)確核算材料用量，實(shí)施精準(zhǔn)采購(gòu)，避免積壓和浪費(fèi)。質(zhì)量?jī)?yōu)先原則：優(yōu)先選擇質(zhì)量可靠、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，確保所采購(gòu)材料符合工程設(shè)計(jì)及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。成本控制原則：在保證材料質(zhì)量的前提下，通過(guò)合理的采購(gòu)策略、談判技巧及批量采購(gòu)等方式，降低采購(gòu)成本。廉潔自律原則：采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，杜絕任何形式的不正當(dāng)交易行為。二、采購(gòu)計(jì)劃管理1.采購(gòu)計(jì)劃的編制依據(jù)施工圖紙：詳細(xì)分析施工圖紙，明確各分項(xiàng)工程所需材料的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等。施工進(jìn)度計(jì)劃：依據(jù)項(xiàng)目總體施工進(jìn)度安排，確定各階段材料的需求時(shí)間節(jié)點(diǎn)。庫(kù)存狀況：全面盤(pán)點(diǎn)公司現(xiàn)有庫(kù)存材料，結(jié)合已簽訂的采購(gòu)合同執(zhí)行情況，避免重復(fù)采購(gòu)。2.采購(gòu)計(jì)劃的編制流程項(xiàng)目部門：各項(xiàng)目施工團(tuán)隊(duì)根據(jù)上述依據(jù)，在每個(gè)月的[具體日期]前編制次月的《現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)計(jì)劃》，詳細(xì)列出所需材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，并提交至項(xiàng)目經(jīng)理審核。項(xiàng)目經(jīng)理審核：項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目部門提交的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審查材料需求的合理性、與施工進(jìn)度的匹配性以及庫(kù)存利用情況等。對(duì)于不符合要求的采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反饋給項(xiàng)目部門進(jìn)行調(diào)整。審核通過(guò)后，項(xiàng)目經(jīng)理在計(jì)劃上簽字確認(rèn)，并于[審核通過(guò)后的日期]前提交至采購(gòu)部門。采購(gòu)部門匯總：采購(gòu)部門收到各項(xiàng)目的采購(gòu)計(jì)劃后，進(jìn)行統(tǒng)一匯總整理。結(jié)合公司整體采購(gòu)策略和資源情況，對(duì)各項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，形成公司月度《現(xiàn)場(chǎng)材料采購(gòu)總計(jì)劃》。3.采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整若施工過(guò)程中因設(shè)計(jì)變更、施工進(jìn)度調(diào)整等原因?qū)е虏牧闲枨蟀l(fā)生變化，項(xiàng)目部門應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《采購(gòu)計(jì)劃變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明變更原因、變更內(nèi)容及對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的影響等，并按照原計(jì)劃編制流程進(jìn)行審核和審批。采購(gòu)部門根據(jù)審批后的變更申請(qǐng)，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，并與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購(gòu)工作的順利進(jìn)行。三、供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商的選擇與評(píng)估供應(yīng)商篩選：采購(gòu)部門通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商信息庫(kù)，包括供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等。根據(jù)項(xiàng)目需求和公司采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，從信息庫(kù)中篩選出潛在供應(yīng)商。實(shí)地考察：對(duì)于初步篩選后的供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行實(shí)地考察?？疾靸?nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理體系、原材料供應(yīng)情況、設(shè)備狀況、人員素質(zhì)等。實(shí)地考察結(jié)束后，考察人員應(yīng)填寫(xiě)《供應(yīng)商實(shí)地考察報(bào)告》，對(duì)供應(yīng)商的綜合情況進(jìn)行評(píng)估。綜合評(píng)估：采購(gòu)部門根據(jù)實(shí)地考察報(bào)告及其他相關(guān)資料，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)、企業(yè)信譽(yù)等。采用打分制對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，得分在[具體分?jǐn)?shù)]分及以上的供應(yīng)商方可進(jìn)入合格供應(yīng)商名錄。2.合格供應(yīng)商名錄的建立與維護(hù)名錄建立：采購(gòu)部門將綜合評(píng)估合格的供應(yīng)商納入合格供應(yīng)商名錄，并定期更新。名錄內(nèi)容包括供應(yīng)商基本信息、評(píng)估結(jié)果、合作項(xiàng)目記錄等。動(dòng)態(tài)管理：采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)合格供應(yīng)商進(jìn)行跟蹤評(píng)估，收集項(xiàng)目部門及其他相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商的反饋意見(jiàn)。對(duì)于出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題、交貨期延誤、售后服務(wù)不到位等情況的供應(yīng)商，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查分析，并采取相應(yīng)的處理措施，如警告、暫停合作、取消合格供應(yīng)商資格等。同時(shí)，持續(xù)補(bǔ)充新的優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，保持合格供應(yīng)商名錄的動(dòng)態(tài)平衡。3.供應(yīng)商的合作與激勵(lì)合作協(xié)議簽訂：對(duì)于確定合作的供應(yīng)商，采購(gòu)部門應(yīng)與其簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合作協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容包括采購(gòu)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。定期溝通：采購(gòu)部門與供應(yīng)商應(yīng)保持定期溝通，及時(shí)了解產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量狀況、交貨安排等信息。對(duì)于項(xiàng)目中的特殊需求或變更，提前與供應(yīng)商協(xié)商解決。激勵(lì)措施：公司建立供應(yīng)商激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于在產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格等方面表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，如增加采購(gòu)份額、提供優(yōu)先付款、授予榮譽(yù)稱號(hào)等。通過(guò)激勵(lì)措施，提高供應(yīng)商的合作積極性，促進(jìn)雙方長(zhǎng)期穩(wěn)定合作。四、采購(gòu)流程管理1.采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目部門根據(jù)已批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明所需采購(gòu)材料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、用途等信息，并提交至采購(gòu)部門。2.采購(gòu)審批采購(gòu)金額在[具體金額1]以下的：由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人重點(diǎn)審核采購(gòu)申請(qǐng)的必要性、與采購(gòu)計(jì)劃的一致性以及供應(yīng)商選擇的合理性等。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行采購(gòu)操作。采購(gòu)金額在[具體金額1][具體金額2]之間的：經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管采購(gòu)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)在審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮項(xiàng)目整體需求、成本控制、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等因素，做出決策。采購(gòu)金額在[具體金額2]以上的：由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司總經(jīng)理審批。總經(jīng)理對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行全面審查，確保采購(gòu)活動(dòng)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和利益。3.采購(gòu)實(shí)施詢價(jià)：采購(gòu)審批通過(guò)后，采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容，向多家合格供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)函，要求供應(yīng)商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供產(chǎn)品報(bào)價(jià)。詢價(jià)函應(yīng)明確采購(gòu)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨期、付款方式等要求。比價(jià)：采購(gòu)人員對(duì)各供應(yīng)商的報(bào)價(jià)進(jìn)行整理和比較，分析價(jià)格、質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等因素，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。必要時(shí)，可組織項(xiàng)目部門及相關(guān)技術(shù)人員與供應(yīng)商進(jìn)行商務(wù)談判，爭(zhēng)取更有利的采購(gòu)條件。簽訂合同：確定供應(yīng)商后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與其簽訂采購(gòu)合同。合同簽訂前，采購(gòu)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)合同條款與采購(gòu)申請(qǐng)、審批意見(jiàn)是否一致，確保合同內(nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。合同簽訂后，應(yīng)按照公司合同管理規(guī)定進(jìn)行編號(hào)、歸檔，并及時(shí)將合同副本分發(fā)給項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門。4.采購(gòu)驗(yàn)收到貨通知：采購(gòu)人員應(yīng)在合同約定的交貨期前，及時(shí)通知項(xiàng)目部門及相關(guān)驗(yàn)收人員做好到貨驗(yàn)收準(zhǔn)備。初步驗(yàn)收：材料到貨后，項(xiàng)目部門驗(yàn)收人員首先對(duì)材料的外觀、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行初步驗(yàn)收。檢查材料是否完好無(wú)損，數(shù)量是否與送貨清單一致，規(guī)格型號(hào)是否符合合同要求等。對(duì)于初步驗(yàn)收合格的材料，填寫(xiě)《材料初步驗(yàn)收單》。專業(yè)驗(yàn)收：對(duì)于涉及質(zhì)量技術(shù)要求較高的材料，項(xiàng)目部門應(yīng)組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行專業(yè)驗(yàn)收。專業(yè)驗(yàn)收人員根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)規(guī)范等對(duì)材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)測(cè)試。驗(yàn)收合格后，專業(yè)驗(yàn)收人員在《材料專業(yè)驗(yàn)收單》上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收結(jié)果處理：若驗(yàn)收合格，項(xiàng)目部門驗(yàn)收人員在《材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》上簽字，并將驗(yàn)收合格的材料辦理入庫(kù)手續(xù)。若驗(yàn)收不合格，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，直至驗(yàn)收合格為止。同時(shí)，對(duì)不合格材料的處理情況進(jìn)行記錄，作為供應(yīng)商評(píng)價(jià)及后續(xù)采購(gòu)決策的參考依據(jù)。五、采購(gòu)成本控制1.采購(gòu)預(yù)算管理編制采購(gòu)預(yù)算：采購(gòu)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和項(xiàng)目采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格行情及歷史采購(gòu)數(shù)據(jù)，編制年度采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確各類材料的采購(gòu)數(shù)量、預(yù)計(jì)采購(gòu)金額等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控：采購(gòu)部門在采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行，定期對(duì)采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。對(duì)于超出預(yù)算的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)說(shuō)明原因并按照預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。2.價(jià)格談判與成本分析價(jià)格談判技巧：采購(gòu)人員在與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判時(shí)，應(yīng)充分了解市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)和供應(yīng)商成本結(jié)構(gòu)，運(yùn)用合理的談判策略和技巧，爭(zhēng)取最優(yōu)采購(gòu)價(jià)格。談判過(guò)程中，要注意保持與供應(yīng)商的良好溝通，尋求雙方都能接受的價(jià)格平衡點(diǎn)。成本分析方法：采購(gòu)人員應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)成本進(jìn)行分析，采用對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，找出影響采購(gòu)成本的關(guān)鍵因素。通過(guò)與供應(yīng)商協(xié)商降低成本的措施，如優(yōu)化采購(gòu)批量、改進(jìn)包裝方式、降低物流成本等，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)成本的持續(xù)降低。3.采購(gòu)成本考核建立考核指標(biāo)體系：公司建立采購(gòu)成本考核指標(biāo)體系，以采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行率、采購(gòu)價(jià)格降低率等為主要考核指標(biāo)，對(duì)采購(gòu)部門及采購(gòu)人員的采購(gòu)成本控制效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己朔绞脚c周期：采購(gòu)成本考核采用定期考核與不定期抽查相結(jié)合的方式。定期考核每季度進(jìn)行一次，采購(gòu)部門應(yīng)在每個(gè)季度末提交采購(gòu)成本分析報(bào)告及考核自評(píng)報(bào)告。公司審計(jì)部門或相關(guān)管理部門根據(jù)考核指標(biāo)體系對(duì)采購(gòu)部門及采購(gòu)人員進(jìn)行綜合評(píng)分，并將考核結(jié)果作為績(jī)效獎(jiǎng)金發(fā)放、晉升、評(píng)優(yōu)等的重要依據(jù)。六、采購(gòu)合同管理1.合同簽訂采購(gòu)合同應(yīng)采用書(shū)面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括采購(gòu)產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、售后服務(wù)等條款。采購(gòu)人員在簽訂合同前，應(yīng)仔細(xì)審核合同條款，確保合同內(nèi)容符合公司采購(gòu)要求和利益。對(duì)于合同中的重要條款，如價(jià)格調(diào)整條款、質(zhì)量保證條款、違約責(zé)任條款等，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，避免出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。2.合同執(zhí)行跟蹤采購(gòu)部門應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同簽訂、執(zhí)行、變更、結(jié)算等情況。定期對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。采購(gòu)人員應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時(shí)了解合同執(zhí)行進(jìn)度，確保供應(yīng)商按照合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等履行交貨義務(wù)。對(duì)于供應(yīng)商出現(xiàn)的交貨延誤、質(zhì)量問(wèn)題等違約行為，應(yīng)按照合同約定及時(shí)追究其違約責(zé)任。3.合同變更與解除在合同履行過(guò)程中，若因不可抗力、市場(chǎng)變化、設(shè)計(jì)變更等原因需要變更合同條款，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商，并簽訂書(shū)面合同變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、對(duì)采購(gòu)金額、交貨期等的影響以及雙方的權(quán)利和義務(wù)等。若因各種原因需要解除合同，采購(gòu)部門應(yīng)按照合同約定及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，與供應(yīng)商協(xié)商解除事宜，并簽訂書(shū)面合同解除協(xié)議。合同解除后，應(yīng)按照約定辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)，清理雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。4.合同歸檔與保管采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)將合同正本及相關(guān)附件、補(bǔ)充協(xié)議等資料進(jìn)行整理歸檔。合同檔案應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、存放，確保檔案的完整性和可查閱性。合同保管期限應(yīng)符合公司檔案管理要求，一般為自合同履行完畢或終止之日起[具體保管期限]年。在保管期限內(nèi)，不得擅自銷毀合同檔案。對(duì)于超過(guò)保管期限的合同檔案，應(yīng)按照公司檔案銷毀程序進(jìn)行處理。七、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：關(guān)注市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、原材料供應(yīng)短缺等因素對(duì)采購(gòu)成本和項(xiàng)目進(jìn)度的影響。供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)：評(píng)估供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)水平、生產(chǎn)能力等，防范因供應(yīng)商違約導(dǎo)致的交貨延誤、質(zhì)量問(wèn)題等風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)材料質(zhì)量的控制，防止因質(zhì)量不符合要求而影響項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。合同風(fēng)險(xiǎn)：審查采購(gòu)合同條款的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，避免因合同漏洞導(dǎo)致的法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。采購(gòu)部門應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立市場(chǎng)價(jià)格監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，合理安排采購(gòu)時(shí)機(jī)，采用套期保值、簽訂長(zhǎng)期合同等方式降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。與多個(gè)供應(yīng)商建立合作關(guān)系，優(yōu)化采購(gòu)渠道，確保原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性。供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理和監(jiān)督，定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核。在采購(gòu)合同中明確供應(yīng)商的違約責(zé)任和賠償條款，增加供應(yīng)商違約成本。對(duì)于重要物資的供應(yīng)商，可要求其提供銀行保函或其他擔(dān)保措施。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)驗(yàn)收制度，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)材料質(zhì)量的檢驗(yàn)檢測(cè)。要求供應(yīng)商提供質(zhì)量合格證明文件，并在合同中約定質(zhì)量保證金條款。對(duì)于質(zhì)量不符合要求的材料，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，確保項(xiàng)目質(zhì)量不受影響。合同風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)合同審核管理，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。聘請(qǐng)專業(yè)法律顧問(wèn)對(duì)重大采購(gòu)合同進(jìn)行審查，避免合同糾紛。在合同履行過(guò)程中，嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，及時(shí)處理合同變更和解除等事宜。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)部門監(jiān)督：公司審計(jì)部門定期對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)流程的合規(guī)性、采購(gòu)合同的執(zhí)行情況、采購(gòu)成本控制效果等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。采購(gòu)部門自查：采購(gòu)部門應(yīng)建立內(nèi)部自查制度，定期對(duì)采購(gòu)工作進(jìn)行自我檢查和評(píng)估。自查內(nèi)容包括采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理、采購(gòu)流程操作、合同簽訂與履行等方面。通過(guò)自