下游結(jié)算管理制度一、總則1.目的為了規(guī)范公司下游結(jié)算工作，確保結(jié)算流程的準(zhǔn)確、及時(shí)、高效，保障公司資金安全，維護(hù)良好的合作關(guān)系，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司與所有下游合作方的款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況相符。及時(shí)性原則：按照約定的結(jié)算周期和流程，及時(shí)完成款項(xiàng)結(jié)算，不得拖延。合規(guī)性原則：結(jié)算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。保密性原則：涉及結(jié)算的各類信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)確認(rèn)業(yè)務(wù)部門在完成每筆業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)與下游合作方核對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額等信息，確保雙方對(duì)業(yè)務(wù)事實(shí)無異議。業(yè)務(wù)部門需填寫業(yè)務(wù)確認(rèn)單，詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)相關(guān)信息，并由雙方業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。業(yè)務(wù)確認(rèn)單應(yīng)一式兩份，雙方各執(zhí)一份。2.結(jié)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)確認(rèn)單，在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)，填寫結(jié)算申請(qǐng)表。結(jié)算申請(qǐng)表應(yīng)包括合作方名稱、結(jié)算周期、業(yè)務(wù)明細(xì)、金額等內(nèi)容。結(jié)算申請(qǐng)表需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請(qǐng)表后，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核。核對(duì)業(yè)務(wù)確認(rèn)單與結(jié)算申請(qǐng)表的一致性，檢查發(fā)票開具情況、款項(xiàng)支付記錄等。如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其進(jìn)行更正或補(bǔ)充相關(guān)資料。4.審批流程財(cái)務(wù)審核通過后的結(jié)算申請(qǐng)表，按照公司審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般業(yè)務(wù)的結(jié)算申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；涉及金額較大或特殊業(yè)務(wù)的結(jié)算申請(qǐng)，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.款項(xiàng)支付審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)結(jié)算金額和公司資金狀況，安排款項(xiàng)支付。支付方式可根據(jù)合作方要求和公司規(guī)定選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。在款項(xiàng)支付前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)再次核對(duì)收款方信息，確保支付準(zhǔn)確無誤。6.結(jié)算記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、結(jié)算周期、金額、支付時(shí)間、支付方式等。結(jié)算臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和清理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。三、結(jié)算周期1.雙方約定公司與下游合作方應(yīng)在合作協(xié)議中明確約定結(jié)算周期。結(jié)算周期可根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、合作方信用狀況等因素確定，一般分為月度結(jié)算、季度結(jié)算、半年度結(jié)算或年度結(jié)算。2.特殊情況處理如遇特殊業(yè)務(wù)或合作方有特殊需求，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可適當(dāng)調(diào)整結(jié)算周期，但需在調(diào)整前與合作方進(jìn)行溝通并達(dá)成一致。四、發(fā)票管理1.發(fā)票開具業(yè)務(wù)部門應(yīng)在結(jié)算申請(qǐng)前，按照合同約定及時(shí)向合作方開具發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)實(shí)際相符，包括貨物名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、稅率等。發(fā)票開具后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給合作方，并做好簽收記錄。2.發(fā)票認(rèn)證與抵扣財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)票的認(rèn)證與抵扣工作。收到業(yè)務(wù)部門交付的發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證，確保發(fā)票的真實(shí)性和有效性。對(duì)于符合抵扣條件的發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行抵扣，以降低公司稅負(fù)。3.發(fā)票保管財(cái)務(wù)部門應(yīng)妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和抵扣聯(lián)，按照稅務(wù)部門的要求進(jìn)行存檔。發(fā)票保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，不得擅自銷毀。五、對(duì)賬管理1.定期對(duì)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與下游合作方進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方賬目一致。對(duì)賬周期一般為月度或季度。對(duì)賬方式可采用郵件、傳真、對(duì)賬單等形式。財(cái)務(wù)人員應(yīng)將對(duì)賬單發(fā)送給合作方，并要求其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)回復(fù)確認(rèn)。2.差異處理如雙方賬目存在差異，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與合作方溝通，查找差異原因。屬于業(yè)務(wù)操作問題的，應(yīng)協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行更正；屬于財(cái)務(wù)記錄問題的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬目。對(duì)于重大差異或爭(zhēng)議事項(xiàng)，應(yīng)成立專項(xiàng)小組進(jìn)行調(diào)查處理，確保差異得到妥善解決。六、風(fēng)險(xiǎn)防控1.信用評(píng)估業(yè)務(wù)部門在與新的下游合作方開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)進(jìn)行信用評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容包括合作方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定合作方的信用等級(jí)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。對(duì)于信用等級(jí)較低的合作方，應(yīng)加強(qiáng)款項(xiàng)催收和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。2.款項(xiàng)催收對(duì)于逾期未結(jié)算的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒合作方盡快結(jié)算。如催款無效，可根據(jù)公司規(guī)定采取進(jìn)一步的催收措施，如暫停業(yè)務(wù)合作、法律訴訟等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)催收工作，提供必要的協(xié)助和信息。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能存在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。如發(fā)現(xiàn)合作方經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況異常、信用記錄不良等情況，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。七、檔案管理1.檔案范圍下游結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的檔案包括業(yè)務(wù)確認(rèn)單、結(jié)算申請(qǐng)表、發(fā)票、對(duì)賬單、催款通知、支付憑證等。2.檔案整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算檔案進(jìn)行整理，按照業(yè)務(wù)類別、時(shí)間順序進(jìn)行分類歸檔。3.檔案保管結(jié)算檔案應(yīng)妥善保管，確保檔案的安全和完整。保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.檔案查閱因工作需要查閱結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)下游結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.違規(guī)處理對(duì)于在下游結(jié)算工作中違反本制度