傳統財務管理制度一、總則（一）目的本財務管理制度旨在規范公司財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司穩健運營，實現公司戰略目標。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面。4.及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。5.效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務總監、會計、出納等專業人員。（二）財務總監職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。2.組織編制和執行財務預算、財務收支計劃。3.建立健全財務管理制度和內部控制體系。4.監督財務活動，防范財務風險。5.參與公司重大決策，提供財務支持和建議。（三）會計職責1.負責會計核算工作，編制財務報表。2.審核原始憑證，登記賬簿，進行賬務處理。3.定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符。4.協助財務總監編制財務預算和財務分析報告。（四）出納職責1.辦理現金收付和銀行結算業務。2.保管庫存現金、有價證券和空白支票。3.登記現金和銀行存款日記賬。4.定期盤點現金，編制現金盤點表。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，必須按照規定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確資金籌集規模、時間和渠道。3.對資金籌集方案進行可行性分析和風險評估，確保資金籌集的合法性、合理性和安全性。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。2.嚴格按照預算安排資金使用，確保資金專款專用。3.加強資金使用過程的監控，防止資金浪費和挪用。（三）資金結算1.規范資金結算流程，確保資金收付的安全、準確和及時。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，防范資金風險。3.建立資金預警機制，對資金流量和存量進行實時監控，及時發現資金異常情況并采取措施。五、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，嚴格按照資金管理制度進行管理。2.應收賬款：加強應收賬款的核算和管理，定期與客戶核對賬目，及時催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨：建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、保管、發出等環節的操作流程，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（二）固定資產1.制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類方法和折舊政策。2.加強固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等環節的管理，建立固定資產臺賬，定期進行清查盤點。3.對固定資產進行定期維護和保養，確保其正常使用，提高固定資產的使用壽命和使用效益。（三）無形資產1.對公司擁有的無形資產進行登記和核算，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.加強無形資產的保護和管理，定期評估無形資產的價值，確保無形資產的安全和有效利用。六、成本費用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.加強成本核算的基礎工作，準確記錄和歸集各項成本費用。3.定期進行成本分析，找出成本變動原因，采取有效措施降低成本。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批流程。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理的費用開支。3.加強費用預算管理，對費用支出進行實時監控和分析，確保費用預算的執行。七、收入與利潤管理（一）收入確認1.按照國家會計準則和公司財務制度的規定，準確確認收入的實現。2.加強銷售收入的管理，建立銷售合同管理制度，規范銷售業務流程，確保銷售收入的真實性和完整性。（二）利潤分配1.按照公司章程和相關法律法規的規定，制定利潤分配政策。2.公司利潤分配應兼顧股東利益和公司發展需要，合理確定利潤分配比例和方式。3.利潤分配方案經公司董事會審議通過后，報股東大會審批。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，符合國家會計準則和相關法律法規的要求。3.財務報告編制完成后，經財務總監審核、公司管理層審批后對外披露。（二）財務分析1.定期進行財務分析，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行綜合評價。2.財務分析應采用科學的方法和指標體系，為公司管理層提供決策支持。3.根據財務分析結果，提出改進措施和建議，促進公司財務管理水平的提高。九、內部控制與審計（一）內部控制1.建立健全內部控制體系，明確內部控制目標、原則和要素。2.對公司財務活動的各個環節進行風險評估，制定相應的控制措施。3.加強內部控制的監督和檢查，確保內部控制制度的有效執行。（二）內部審計1.設立獨立的內部審計部門，配備專業的內部審計人員。2.定期對公司財務收支、經濟活動和內部控制進行審計監督。3.內部審計部門應及時發現問題，提出改進建議，促進公司規范管理和健康發展。十、財務檔案管理（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、合同協議等各類財務文件。（二）檔案整理1.財務部門定期對財務檔案進行整理、分類和裝訂。2.按照檔案管理的要求，編制檔案目錄和索引，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管庫，配備必要的保管設備。2.財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完