傳統財政管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司各項財務工作有序進行，提高資金使用效益，保障公司健康穩定發展，特制定本傳統財政管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的所有財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司各項財務收支及相關經濟活動的管理。4.規范性原則：財務工作流程、核算方法、審批程序等遵循統一規范。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，注重成本控制和風險管理。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務部門，配備財務總監、會計、出納等專業人員。（二）財務總監職責1.全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。2.組織領導財務部門日常工作，確保財務工作正常運轉。3.審核重要財務報表和報告，為公司決策提供財務依據。4.參與公司重大經濟決策，對財務風險進行評估和控制。5.協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系。（三）會計職責1.負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。2.進行財務數據的分析和整理，為管理層提供財務分析報告。3.協助財務總監開展財務預算編制、執行和監控工作。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管。5.按照國家稅收法規，準確計算和繳納各項稅款。（四）出納職責1.辦理公司現金收付、銀行結算業務，確保資金安全。2.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。3.保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。4.協助會計做好其他財務相關工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體情況，編制公司年度財務預算方案。3.年度財務預算方案經公司管理層審核通過后，提交董事會審議批準。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.對于預算執行過程中的重大差異或調整事項，需經相關部門提出申請，按規定程序審批后執行。（三）預算調整1.在預算執行過程中，因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，可申請預算調整。2.預算調整申請由相關部門提出，說明調整原因、調整內容和調整金額等，經財務部門審核、公司管理層審批后執行。四、收入管理（一）收入確認原則1.公司按照與客戶簽訂的合同或協議約定，在履行了相關義務，且客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。2.對于銷售商品收入，同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入公司；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。（二）銷售收款管理1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、數量、交貨方式、付款方式等條款。2.財務部門根據銷售合同，及時跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時足額支付貨款。3.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應及時與客戶溝通，了解原因并采取相應措施，必要時可通過法律途徑追討貨款。（三）其他收入管理1.公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.對于其他收入，相關部門應按照規定及時入賬，并進行準確核算。3.財務部門定期對其他收入進行核對和清理，確保收入的真實性和完整性。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.成本費用分為生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。2.生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用；銷售費用包括銷售部門的差旅費、業務招待費、廣告宣傳費等；管理費用包括行政管理部門的辦公費、差旅費、人員薪酬等；財務費用包括利息支出、手續費等。（二）成本費用控制1.各部門應加強成本費用管理，制定成本費用控制目標和措施，嚴格控制各項成本費用支出。2.財務部門建立成本費用核算和分析制度，定期對成本費用進行核算和分析，及時發現成本費用控制中的問題并提出改進建議。3.對于重大成本費用支出項目，實行專項審批制度，確保支出的合理性和必要性。（三）費用報銷管理1.員工因工作需要發生的費用支出，應按照公司規定的報銷流程進行報銷。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發票、收據、審批單等。3.財務部門對報銷憑證進行審核，審核通過后予以報銷。對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。財務部門應加強貨幣資金的管理，確保資金安全，定期進行現金盤點和銀行存款對賬。2.應收賬款：銷售部門應加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，合理確定信用額度和信用期限，及時催收貨款。財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款采取有效措施進行催收。3.存貨：采購部門應合理控制存貨庫存水平，避免積壓和短缺。倉庫管理部門應建立存貨管理制度，對存貨進行收發存核算和盤點。財務部門定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。（二）固定資產1.公司固定資產包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，購置后及時辦理入賬手續。3.財務部門按照固定資產折舊政策計提折舊，定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。4.固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入及時入賬，處置損失按規定進行處理。（三）無形資產1.公司無形資產包括專利權、商標權、著作權等。2.無形資產取得時，按照實際成本入賬。財務部門按照無形資產攤銷政策進行攤銷，定期對無形資產進行評估和減值測試。3.無形資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入及時入賬，處置損失按規定進行處理。七、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司按照國家稅收法規規定，及時辦理稅務登記手續。2.財務部門每月按時進行納稅申報，確保各項稅款足額繳納。3.稅務申報數據應真實、準確、完整，如有特殊情況需要延期申報或減免稅，應按照規定程序辦理相關手續。（二）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，公司可進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃方案應經過公司管理層和財務總監審核批準，確保籌劃方案的可行性和合法性。3.財務部門應密切關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務風險可控。（三）稅務風險管理1.公司建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。2.財務部門定期對公司稅務風險進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題。3.對于重大稅務風險事項，應及時向公司管理層報告，并采取有效措施進行處理，避免稅務損失和稅務處罰。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報告和年度財務報告。2.財務報告應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度編制，確保財務信息真實、準確、完整。3.年度財務報告應經會計師事務所審計，審計報告作為公司年度財務報告的重要組成部分。（二）財務分析1.財務部門定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。2.財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析、成本費用分析等。3.財務分析報告應提出問題和建議，為公司管理層決策提供參考依據。九、財務監督與審計（一）內部監督1.公司建立內部財務監督制度，財務部門定期對公司財務活動進行內部檢查和監督。2.內部監督內容包括財務制度執行情況、財務收支真實性、財務報表準確性等。3.對于內部監督中發現的問題，財務部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）內部審計1.公司設立內部審計部門，定期對公司財務活動進行內部審計。2.內部審計