信用交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用交易行為，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司與客戶、供應(yīng)商之間涉及信用交易的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售信用、采購信用等。（三）基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開展信用交易時(shí)，充分評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2.審慎評(píng)估原則：對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行全面、深入、審慎的評(píng)估，為信用決策提供依據(jù)。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)客戶和供應(yīng)商的信用變化情況，及時(shí)調(diào)整信用政策和額度。4.合規(guī)合法原則：信用交易活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、采購總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司信用交易管理制度、政策和流程。審批重大信用交易項(xiàng)目，包括信用額度的設(shè)定、調(diào)整等。協(xié)調(diào)解決信用交易管理中的重大問題。（二）信用管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶和供應(yīng)商信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估。制定和執(zhí)行信用政策，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控信用交易執(zhí)行情況，及時(shí)預(yù)警和處理逾期賬款。與客戶和供應(yīng)商進(jìn)行信用溝通與協(xié)調(diào)。（三）相關(guān)部門職責(zé)1.銷售部門協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用政策簽訂銷售合同，確保合同條款符合信用要求。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作。2.采購部門協(xié)助信用管理部門進(jìn)行供應(yīng)商信用調(diào)查和評(píng)估。按照信用政策簽訂采購合同，確保合同條款符合信用要求。負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理和支付工作。3.財(cái)務(wù)部門提供客戶和供應(yīng)商的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用評(píng)估。負(fù)責(zé)信用交易的賬務(wù)處理和資金管理。定期分析應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款情況，向信用管理部門提供數(shù)據(jù)支持。三、信用調(diào)查與評(píng)估（一）客戶信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等。經(jīng)營(yíng)狀況：如經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)份額、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債、盈利能力、現(xiàn)金流等。信用記錄：銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等。行業(yè)口碑：客戶在行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)和評(píng)價(jià)。2.調(diào)查渠道實(shí)地考察：對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備等進(jìn)行實(shí)地查看。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：參考專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告。銀行等金融機(jī)構(gòu)：了解客戶的貸款及信用情況。供應(yīng)商、合作伙伴：獲取客戶在交易中的信用表現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)信息：查詢客戶的官方網(wǎng)站、新聞報(bào)道等公開信息。3.調(diào)查頻率新客戶首次合作前必須進(jìn)行全面信用調(diào)查。老客戶每年至少進(jìn)行一次信用復(fù)查，對(duì)于信用狀況變化較大的客戶應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查。（二）供應(yīng)商信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容基本信息：供應(yīng)商名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍等。生產(chǎn)能力：生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)水平、生產(chǎn)規(guī)模等。產(chǎn)品質(zhì)量：產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、過往質(zhì)量問題記錄。財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債、盈利能力、現(xiàn)金流等。信用記錄：銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等。2.調(diào)查渠道實(shí)地考察：對(duì)供應(yīng)商的生產(chǎn)基地、倉庫等進(jìn)行實(shí)地查看。行業(yè)協(xié)會(huì)：了解供應(yīng)商在行業(yè)內(nèi)的口碑和排名。客戶反饋：收集其他采購方對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)。網(wǎng)絡(luò)信息：查詢供應(yīng)商的官方網(wǎng)站、行業(yè)論壇等公開信息。3.調(diào)查頻率新供應(yīng)商首次合作前必須進(jìn)行全面信用調(diào)查。老供應(yīng)商每年至少進(jìn)行一次信用復(fù)查，對(duì)于信用狀況變化較大的供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查。（三）信用評(píng)估1.評(píng)估指標(biāo)客戶：包括信用等級(jí)、信用額度、信用期限、付款記錄等。供應(yīng)商：包括信用等級(jí)、交貨期、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)等。2.評(píng)估方法定性評(píng)估：根據(jù)信用調(diào)查結(jié)果，對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行定性描述和分析。定量評(píng)估：設(shè)定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的權(quán)重，通過打分等方式進(jìn)行定量評(píng)估。3.信用等級(jí)劃分客戶信用等級(jí)分為AAA、AA、A、B、C、D六級(jí)，AAA為信用狀況最佳，D為信用狀況最差。供應(yīng)商信用等級(jí)分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四級(jí)，優(yōu)秀為信用狀況最佳，不合格為信用狀況最差。四、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度：根據(jù)客戶和供應(yīng)商的信用評(píng)估結(jié)果，確定其可獲得的信用額度。信用額度分為臨時(shí)信用額度和長(zhǎng)期信用額度。2.信用期限：明確客戶和供應(yīng)商的信用期限，即從交易發(fā)生到付款的最長(zhǎng)時(shí)間。3.信用條件：如現(xiàn)金折扣、延期付款利息等。（二）信用政策審批1.信用額度審批新客戶信用額度申請(qǐng)由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。老客戶信用額度調(diào)整申請(qǐng)由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。2.信用期限審批新客戶信用期限申請(qǐng)由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。老客戶信用期限調(diào)整申請(qǐng)由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。3.信用條件審批信用條件的設(shè)定和調(diào)整由銷售部門或采購部門提出，信用管理部門審核，報(bào)信用管理委員會(huì)審批。（三）信用政策執(zhí)行1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，必須明確信用額度、信用期限和信用條件，并確保客戶知曉并同意。按照信用政策控制發(fā)貨，對(duì)于超出信用額度或信用期限的客戶，未經(jīng)信用管理部門批準(zhǔn)不得發(fā)貨。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)向信用管理部門反饋客戶信用狀況變化。2.采購部門在與供應(yīng)商簽訂采購合同時(shí)，必須明確信用額度、信用期限和信用條件，并確保供應(yīng)商知曉并同意。按照信用政策控制付款，對(duì)于超出信用額度或信用期限的供應(yīng)商，未經(jīng)信用管理部門批準(zhǔn)不得付款。負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作，及時(shí)向信用管理部門反饋供應(yīng)商信用狀況變化。五、信用交易監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)1.應(yīng)收賬款監(jiān)控指標(biāo)：包括應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款金額等。2.應(yīng)付賬款監(jiān)控指標(biāo)：包括應(yīng)付賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款金額等。（二）監(jiān)控頻率1.信用管理部門每周對(duì)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)分析。2.每月編制應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款分析報(bào)告，提交給信用管理委員會(huì)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。（三）預(yù)警機(jī)制1.黃色預(yù)警：當(dāng)應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款出現(xiàn)一定比例的增長(zhǎng)或逾期情況時(shí)，發(fā)出黃色預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門關(guān)注。2.紅色預(yù)警：當(dāng)應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款出現(xiàn)較大比例的增長(zhǎng)或逾期情況時(shí)，發(fā)出紅色預(yù)警信號(hào)，啟動(dòng)應(yīng)急處理程序。六、逾期賬款管理（一）逾期賬款催收流程1.信用管理部門在賬款逾期后及時(shí)通知銷售部門或采購部門。2.銷售部門或采購部門負(fù)責(zé)與客戶或供應(yīng)商溝通，了解逾期原因，并督促其盡快付款。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的賬款，信用管理部門可采取發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等方式。（二）逾期賬款責(zé)任認(rèn)定1.因銷售部門未按信用政策發(fā)貨或催收不力導(dǎo)致的逾期賬款，由銷售部門承擔(dān)主要責(zé)任。2.因采購部門未按信用政策付款或管理不善導(dǎo)致的逾期賬款，由采購部門承擔(dān)主要責(zé)任。3.因信用管理部門評(píng)估失誤或監(jiān)控不力導(dǎo)致的逾期賬款，由信用管理部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）逾期賬款處理措施1.對(duì)于逾期賬款，在催收的同時(shí)，暫停對(duì)該客戶或供應(yīng)商的新增信用交易。2.如逾期賬款無法收回，按照公司壞賬處理規(guī)定進(jìn)行核銷，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.定期組織公司員工參加信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工的信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括信用交易管理制度、信用調(diào)查與評(píng)估方法、信用政策執(zhí)行等。（二）宣傳1.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄等方式宣傳信用風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，營(yíng)造良好的信用管理氛圍。2.向客戶和供應(yīng)商宣傳公司的信用政策和管理要求，促進(jìn)雙方誠(chéng)信合作。八、附