信用市場管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范公司在信用市場的行為，加強信用風險管理，維護公司的合法權益，確保公司業務的穩健發展，促進信用市場的健康有序運行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用市場業務的部門、崗位及員工，包括但不限于銷售、采購、財務、法務等相關人員。（三）基本原則1.合法性原則公司在信用市場的所有活動必須遵守國家法律法規及相關政策的規定，確保各項業務合法合規。2.風險可控原則在開展信用業務時，充分評估信用風險，采取有效的風險控制措施，將風險控制在可承受范圍內，保障公司資產安全。3.誠信為本原則秉持誠實守信的經營理念，與客戶、合作伙伴等建立良好的信用關系，維護公司的商業信譽。4.動態管理原則根據市場環境、客戶信用狀況等因素的變化，對信用政策、信用額度等進行動態調整和管理。二、信用管理組織架構及職責（一）信用管理委員會1.組成信用管理委員會由公司高層管理人員組成，包括總經理、財務總監、銷售總監、法務總監等。2.職責審議公司信用市場管理制度、政策及重大信用決策。監督信用風險管理工作的執行情況，協調解決信用管理中的重大問題。對公司信用狀況進行全面評估，制定公司整體信用戰略和目標。（二）信用管理部門1.設置設立獨立的信用管理部門，配備專業的信用管理人員。2.職責負責制定和完善公司信用管理制度、流程及操作規范。收集、整理、分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定客戶信用額度，并進行動態調整。監控客戶信用風險，及時發出風險預警，提出風險應對措施建議。參與公司重大合同的信用條款審核，協助業務部門防范信用風險。對公司員工進行信用管理相關培訓，提高員工信用風險意識。（三）業務部門1.職責在業務開展過程中，嚴格執行公司信用管理制度，及時向信用管理部門提供客戶信用信息。配合信用管理部門進行客戶信用調查、評估及額度調整等工作。負責跟蹤客戶合同執行情況，發現客戶出現信用風險時，及時向信用管理部門報告，并協助采取風險控制措施。（四）財務部門1.職責負責審核客戶信用額度申請，提供財務數據支持信用評估工作。監控公司應收賬款的回收情況，定期與信用管理部門核對賬目。協助信用管理部門制定應收賬款管理制度和催款策略，參與應收賬款的催收工作。對信用風險造成的財務損失進行核算和分析，提出財務風險防范建議。（五）法務部門1.職責審查公司信用市場業務相關合同、協議等法律文件，確保其合法合規。為公司信用管理工作提供法律咨詢和支持，協助處理信用糾紛和法律事務。參與制定公司信用風險防范的法律措施，對重大信用風險事件提出法律應對方案。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.收集渠道業務部門在與客戶建立業務關系前，應通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證等基礎資料，以及客戶財務報表、銀行信用記錄、行業評價、訴訟記錄等。信用管理部門可通過專業信用評級機構、行業協會、政府部門等第三方渠道獲取客戶信用信息。鼓勵員工通過市場調研、客戶口碑等方式收集客戶信用相關信息，并及時反饋給信用管理部門。2.信息內容客戶基本信息：包括客戶名稱、法定代表人、注冊地址、經營范圍、聯系方式等。財務狀況信息：如資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表數據，以及銀行賬戶信息、融資情況等。信用記錄信息：客戶在銀行、其他金融機構及商業合作伙伴處的信用評級、貸款記錄、還款情況、逾期記錄等。經營狀況信息：客戶的市場份額、行業地位、經營業績、發展前景等。其他相關信息：如涉訴情況、行政處罰記錄、媒體報道等。（二）信息整理與分析1.整理信用管理部門收到收集的客戶信用信息后，應及時進行整理，對信息的真實性、完整性進行核實和篩選，剔除無效信息，確保信息準確可用。2.分析運用科學的分析方法，對整理后的客戶信用信息進行分析，評估客戶的信用狀況和風險程度。分析內容包括但不限于客戶償債能力分析、信用記錄分析、經營穩定性分析等。通過分析，確定客戶的信用等級，為信用額度審批和業務決策提供依據。（三）信用檔案建立1.建立流程根據客戶信用信息收集與分析結果，信用管理部門為每個客戶建立獨立的信用檔案。信用檔案應包括客戶基本信息表、信用評估報告、信用額度審批記錄、合同執行情況記錄、應收賬款明細等相關資料。2.檔案更新信用管理部門應定期對客戶信用檔案進行更新，及時錄入客戶信用狀況變化信息，確保檔案信息的時效性和準確性。當客戶發生重大事項，如股權變更、財務狀況惡化、涉訴等情況時，應在第一時間更新信用檔案，并重新評估客戶信用狀況。四、客戶信用評估（一）評估指標1.財務指標償債能力指標：如資產負債率、流動比率、速動比率等，反映客戶償還債務的能力。盈利能力指標：如毛利率、凈利率、凈資產收益率等，體現客戶的盈利水平和可持續發展能力。營運能力指標：如應收賬款周轉率、存貨周轉率等，衡量客戶資產運營效率。2.非財務指標信用記錄：客戶在金融機構及商業合作伙伴處的信用評級、貸款記錄、還款情況、逾期記錄等。經營狀況：客戶的市場份額、行業地位、經營業績、發展前景等。管理團隊：管理團隊的專業素質、經驗、穩定性等。行業環境：客戶所處行業的市場競爭狀況、發展趨勢、政策環境等。（二）評估方法1.定性評估信用管理部門組織相關人員對客戶的非財務指標進行定性分析和評價，綜合考慮客戶的信用記錄、經營狀況、管理團隊、行業環境等因素，對客戶信用狀況進行初步判斷。2.定量評估運用財務分析方法，對客戶的財務指標進行定量計算和分析，得出客戶償債能力、盈利能力、營運能力等方面的量化評估結果。3.綜合評估將定性評估和定量評估結果相結合，采用加權平均等方法，對客戶信用狀況進行綜合評估，確定客戶信用等級。信用等級一般分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C九個等級，其中AAA為信用狀況最佳，C為信用狀況最差。（三）評估周期1.對于新客戶，在建立業務關系前應進行全面的信用評估。2.對于老客戶，信用管理部門應每年至少進行一次定期信用評估，根據客戶信用狀況變化情況，可適時縮短評估周期。3.當客戶發生重大事項，如股權變更、財務狀況惡化、涉訴等情況時，應及時對客戶進行重新評估。五、信用額度管理（一）額度申請1.業務部門在與客戶開展業務前，如需給予客戶信用額度，應向信用管理部門提交《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、申請信用額度的金額及期限、業務背景及預計交易金額等信息。2.申請表應附上客戶信用信息收集資料及信用評估報告等相關附件，作為信用額度審批的參考依據。（二）額度審批1.信用管理部門收到業務部門提交的《客戶信用額度申請表》后，對申請資料進行初審，核實信息的真實性和完整性。2.初審通過后，信用管理部門組織相關人員對客戶信用狀況進行綜合評估，根據評估結果提出信用額度建議，并填寫《客戶信用額度審批表》。3.《客戶信用額度審批表》依次提交信用管理部門負責人、財務部門負責人、法務部門負責人審核，最后報信用管理委員會審批。信用管理委員會根據公司整體信用政策和風險承受能力，做出最終的信用額度審批決定。（三）額度調整1.在客戶信用額度有效期內，如客戶經營狀況、財務狀況、信用記錄等發生重大變化，業務部門應及時向信用管理部門提交《客戶信用額度調整申請表》，說明變化情況及調整額度的理由。2.信用管理部門收到調整申請后，重新對客戶進行信用評估，根據評估結果提出額度調整建議，按額度審批流程進行審批。3.如因市場環境、業務發展需要等原因，公司需主動調整客戶信用額度，信用管理部門應提前通知業務部門，并說明調整原因和調整后的額度。（四）額度使用監控1.業務部門應嚴格按照審批后的信用額度與客戶開展業務，不得超額度發貨或提供服務。2.信用管理部門定期監控客戶信用額度使用情況，每月統計各客戶信用額度占用金額、剩余額度等信息，與業務部門核對賬目。如發現客戶超額度使用信用，應及時通知業務部門停止發貨或服務，并督促業務部門采取措施催收超額度款項。3.當客戶信用額度即將到期時，信用管理部門提前提醒業務部門關注客戶還款情況，如客戶有續用額度需求，業務部門應及時提交額度續用申請，按額度審批流程辦理續用手續。六、應收賬款管理（一）合同管理1.業務部門在簽訂銷售合同或采購合同時，應明確信用條款，包括信用期限、信用額度、付款方式、逾期付款責任等內容。信用條款應符合公司信用政策和風險控制要求。2.合同簽訂后，業務部門應將合同副本及時提交給信用管理部門和財務部門備案，以便跟蹤合同執行情況和進行應收賬款管理。（二）賬款跟蹤1.業務部門負責跟蹤客戶合同執行情況，按照合同約定及時發貨或提供服務，并在發貨或服務后定期與客戶溝通，了解客戶付款進度。2.信用管理部門定期對應收賬款進行賬齡分析，監控應收賬款的回收情況。對于逾期應收賬款，及時發出《應收賬款催款函》，提醒客戶按時付款，并將逾期情況告知業務部門。3.財務部門負責對應收賬款進行賬務處理，定期與業務部門核對賬目，確保應收賬款數據的準確性。同時，配合信用管理部門進行應收賬款的催收工作，提供財務數據支持和分析。（三）賬款催收1.當應收賬款逾期時，業務部門應積極與客戶溝通協商，了解逾期原因，督促客戶盡快付款。對于惡意拖欠賬款的客戶，應采取有效措施進行催收，如上門催收、發送律師函等。2.信用管理部門根據應收賬款逾期情況，制定催收策略，組織相關人員進行催收工作。對于逾期時間較長、金額較大的應收賬款，可會同法務部門采取法律手段追討欠款。3.在催收過程中，業務部門、信用管理部門和財務部門應密切配合，及時溝通催收進展情況，共同制定應對措施，確保應收賬款盡快回收。（四）壞賬處理1.對于確實無法收回的應收賬款，業務部門應及時向信用管理部門提交《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬原因、金額及相關證據材料。2.信用管理部門收到申請后，組織相關人員進行調查核實，對壞賬情況進行評估。如符合壞賬核銷條件，填寫《壞賬核銷審批表》，按規定程序報公司管理層審批。3.經公司管理層批準后，財務部門進行壞賬核銷賬務處理，并將壞賬核銷情況記錄在案。同時，信用管理部門應繼續關注已核銷壞賬客戶的信用狀況，如發現客戶有還款能力時，及時采取措施恢復應收賬款的追償權。七、信用風險管理與預警（一）風險識別1.信用管理部門定期對公司信用市場業務進行風險識別，分析可能存在的信用風險因素，包括但不限于客戶信用狀況惡化、市場環境變化、行業競爭加劇、政策法規調整等。2.關注客戶的經營動態、財務狀況變化、涉訴情況等信息，及時發現潛在的信用風險信號。同時，收集行業信息、市場動態等外部因素，評估其對公司信用業務的影響。（二）風險評估1.運用定性和定量相結合的方法，對識別出的信用風險進行評估，確定風險的嚴重程度和發生可能性。2.對于高風險客戶和業務，信用管理部門應深入分析風險產生的原因，制定針對性的風險應對措施。（三）風險預警1.建立信用風險預警機制，設定風險預警指標和閾值。當客戶信用狀況或其他相關指標達到預警閾值時，信用管理部門及時發出風險預警信號。2.預警信號分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）三級。信用管理部門根據預警級別，采取相應的風險應對措施，并及時通知相關部門和人員。（四）風險應對1.針對不同級別的信用風險預警，公司采取相應的風險應對措施，包括但不限于加強與客戶溝通、調整信用額度、縮短信用期限、增加擔保措施、暫停業務合作等。2.對于高風險客戶和重大信用風險事件，公司成立專項風險應對小組，制定詳細的應對方案，采取綜合措施化解風險，確保公司利益不受損失。八、內部培訓與監督（一）培訓1.信用管理部門定期組織公司員工進行信用管理相關培訓，培訓內容包括信用市場管理制度、客戶信用評估方法、應收賬款管理技巧、信用風險防范等方面。2.培訓方式可采用內部授課、案例分析、經驗分享、在線學習等多種形式，提高員工的信用管理意識和業務水平。3.新員工入職時，應進行信用管理基礎知識培訓，使其了解公司信用管理制度和業務流程，熟悉信用風險防范要點。（二）監督1.公司內部審計部門定期對信用市場業務進行審計監督，檢查信用管理制度的執行情況、客戶信用信息管理的規