健身房資產管理制度總則1.目的為加強本健身房資產管理，確保資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于健身房內所有固定資產、低值易耗品等各類資產的管理。3.職責分工財務部負責制定資產管理的財務核算辦法，組織資產清查、盤點等工作，對資產的購置、處置等進行財務審核與監督。負責建立資產總賬及明細分類賬，定期與資產管理部門核對賬目，確保賬賬相符。資產管理部門負責制定資產管理制度和流程，組織資產的采購、驗收、入庫、保管、發放、調配、維修、報廢等日常管理工作。定期對資產進行清查盤點，編制資產報表，及時反映資產的增減變動及使用情況。負責建立資產臺賬，詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、購置時間、使用部門等信息。使用部門負責本部門資產的日常使用、維護和保管，確保資產的安全與正常運行。配合資產管理部門做好資產清查盤點工作，及時反饋資產使用過程中出現的問題。根據工作需要，提出資產購置、調配等申請。資產的購置與驗收1.購置計劃各使用部門根據業務發展和實際工作需要，提前編制資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等內容。購置計劃經部門負責人審核后，報資產管理部門匯總。資產管理部門結合健身房整體資產狀況和預算安排，對購置計劃進行審核，提出調整建議，報總經理審批。2.采購實施經批準的購置計劃由資產管理部門負責組織采購。采購人員應按照規定的采購程序，選擇合格的供應商，確保采購資產的質量和價格合理。采購合同應明確資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。3.驗收資產到貨后，資產管理部門應及時組織使用部門、采購人員等相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、外觀等是否與合同約定相符。驗收合格的資產，由驗收人員在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續。驗收不合格的資產，應及時與供應商聯系，辦理退換貨等事宜。資產的入庫與保管1.入庫驗收合格的資產，由資產管理部門填寫入庫單，辦理入庫手續。入庫單應詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、供應商等信息。資產入庫后，應按照類別、型號等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。2.保管資產管理部門應指定專人負責資產的保管工作，建立資產保管臺賬，詳細記錄資產的出入庫情況。保管人員應定期對資產進行檢查和維護，確保資產的安全與完整。發現資產損壞、丟失等情況，應及時報告資產管理部門，并查明原因，追究相關人員的責任。對于貴重資產、易損資產等，應采取特殊的保管措施，如設置專門的存放地點、安裝監控設備等。資產的領用與發放1.領用申請使用部門因工作需要領用資產時，應填寫資產領用申請表，詳細說明領用資產的名稱、規格、型號、數量、用途等內容。資產領用申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門審批。2.發放資產管理部門根據審批后的資產領用申請表，辦理資產發放手續。發放人員應在資產領用登記表上記錄領用資產的名稱、規格、型號、數量、領用日期、領用人等信息，并由領用人簽字確認。對于價值較高的資產，如大型健身器材等，應要求領用人簽訂資產使用責任書，明確使用期間的保管責任和損壞賠償責任。資產的調配與轉移1.調配因工作需要，健身房內部各部門之間可以進行資產調配。資產調配由使用部門提出申請，填寫資產調配申請表，詳細說明調配資產的名稱、規格、型號、數量、調入部門、調出部門等內容。資產調配申請表經調出部門和調入部門負責人審核后，報資產管理部門審批。資產管理部門根據審批結果，辦理資產調配手續，并調整資產臺賬。2.轉移因健身房分立、合并、撤銷等原因，需要進行資產轉移的，由資產管理部門組織相關人員進行資產清查和評估，編制資產轉移清單。資產轉移清單經財務部門審核后，報總經理審批。資產轉移應按照規定的程序辦理相關手續，確保資產的安全與完整。資產的維修與保養1.維修計劃使用部門發現資產出現故障或損壞時，應及時填寫資產維修申請表，詳細說明資產的名稱、規格、型號、故障現象、維修要求等內容。資產管理部門根據資產維修申請表，組織專業技術人員對資產進行檢查和評估，制定維修計劃，明確維修內容、維修時間、維修費用等。2.維修實施維修計劃經審批后，由資產管理部門負責組織實施。維修人員應按照維修計劃進行維修，確保維修質量。維修過程中發生的費用，應按照規定的審批程序進行報銷。對于維修后的資產，應進行驗收，確保資產恢復正常使用功能。驗收合格的資產，由驗收人員在驗收單上簽字確認。3.保養資產管理部門應制定資產保養計劃，定期組織對資產進行保養。保養內容包括清潔、潤滑、緊固、調試等，確保資產的正常運行。使用部門應配合資產管理部門做好資產保養工作，按照保養計劃對本部門使用的資產進行日常保養。資產的盤點與清查1.盤點計劃資產管理部門應定期組織資產盤點工作，制定資產盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。資產盤點計劃應提前通知各使用部門，要求其做好準備工作。2.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃對資產進行逐一清點，核對資產的數量、規格、型號、狀態等是否與資產臺賬記錄相符。盤點過程中發現的賬實不符情況，應及時查明原因，編制資產盤盈盤虧報告表，詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、盤盈盤虧原因等。3.清查結果處理資產盤盈盤虧報告表經財務部門審核后，報總經理審批。對于盤盈的資產，應按照規定進行賬務處理；對于盤虧的資產，應查明原因，追究相關人員的責任，并按照規定進行賬務處理。資產管理部門應根據資產清查結果，及時調整資產臺賬，確保賬實相符。資產的處置1.處置范圍本制度所稱資產處置，是指對健身房內已不再使用、閑置、報廢等資產的處理，包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。2.處置審批資產處置由使用部門或資產管理部門提出申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產的名稱、規格、型號、數量、購置日期、處置原因、處置方式等內容。資產處置申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門匯總。資產管理部門會同財務部門對資產處置申請進行審核，提出處置意見，報總經理審批。3.處置實施經批準的資產處置申請，由資產管理部門負責組織實施。對于出售、轉讓等資產處置方式，應按照規定的程序進行公開交易，確保資產處置價格合理、公正。對于報廢的資產，應按照規定進行報廢處理，確保資產的安全與環保。資產處置過程中取得的收入，應按照規定及時入賬。資產的信息化管理1.建立資產信息系統資產管理部門應建立資產信息化管理系統，將資產的基本信息、購置、驗收、入庫、保管、領用、調配、維修、盤點、處置等全過程信息錄入系統，實現資產的動態管理。資產信息系統應具備資產查詢、統計分析、報表生成等功能，為資產管理提供便捷的信息支持。2.數據維護與更新資產管理部門應指定專人負責資產信息系統的數據維護與更新工作，確保系統數據的準確性和及時性。資產發生增減變動、維修保養、盤點清查等情況時，應及時在系統中進行記錄和更新。監督與檢查1.內部審計財務部門應定期對資產管理情況進行內部審計，檢查資產管理制度的執行情況、資產的安全與完整情況、資產的使用效益情況等。內部審計人員應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，督促相關部門進行整改。2.日常檢查資產管理部門應定期對資產的保管、使用等情況進行日常檢查，及時發現和解決問題。使用部門應配合資產管理部門做好日常檢查工作