公司財務室管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務室的管理，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，保障公司財務安全，為公司的穩定運營和發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司財務室全體工作人員以及涉及財務相關業務的其他部門和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整。及時性原則：及時處理各項財務業務，提供準確的財務信息。保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止信息泄露。二、財務室人員職責1.財務總監職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃。組織編制和執行公司年度財務預算、決算。監督財務制度的執行情況，審核重大財務決策。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計職責負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。負責財務數據的統計和分析，為管理層提供決策支持。協助財務總監進行財務預算的編制和執行監控。3.出納職責負責公司現金收付、銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等。協助會計做好其他財務工作。4.財務專員職責協助會計進行賬務處理，負責部分財務報表的編制。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。參與財務審計、稅務申報等工作。完成領導交辦的其他臨時性財務工作。三、財務審批流程1.費用報銷審批流程報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關發票或收據。將報銷單提交給部門負責人，部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽字確認。報銷單流轉至財務部門，會計審核票據的真實性、合法性和完整性，審核無誤后簽字。最后由財務總監或總經理審批，審批通過后出納予以報銷付款。2.采購付款審批流程采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、金額等。提交給部門負責人審核，確認采購需求的合理性。采購申請單流轉至財務部門，財務人員審核預算情況和資金安排，簽字。財務總監或總經理審批同意后，采購部門進行采購。采購完成后，供應商提供發票等憑證，按照費用報銷審批流程進行付款。3.借款審批流程借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款日期等。部門負責人審核借款用途的合理性，簽字批準。財務部門審核借款額度和還款能力，簽字確認。財務總監或總經理審批，審批通過后出納支付借款。四、財務預算管理1.預算編制每年年末，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，結合公司整體財務狀況和經營目標，進行綜合平衡和調整，形成公司年度財務預算草案。公司年度財務預算草案提交總經理辦公會審議，通過后報董事會批準。2.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項費用支出控制在預算范圍內。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現偏差并向管理層匯報。如因特殊情況需要調整預算，必須按照規定的程序進行申請和審批。3.預算考核年末，財務部門對各部門預算執行情況進行考核評價。根據預算執行結果，對預算執行較好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行相應處罰。五、資金管理1.現金管理公司庫存現金限額由財務部門根據實際情況核定，不得超過規定限額。現金收付必須嚴格遵守國家現金管理規定，做到日清月結，賬款相符。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。2.銀行存款管理公司開設銀行賬戶必須經財務總監和總經理批準，嚴格按照銀行結算制度辦理銀行業務。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。加強銀行賬戶安全管理，妥善保管銀行印鑒和密碼。3.資金調度財務部門根據公司資金狀況和業務需求，合理安排資金調度。重大資金調度必須經財務總監和總經理批準，確保資金安全和有效使用。六、資產管理1.固定資產管理財務部門負責建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。各部門負責固定資產的日常使用和保管，定期進行清查盤點。固定資產購置必須按照規定的審批程序進行，達到規定標準的固定資產采購應進行招標采購。固定資產折舊方法和折舊年限按照國家規定執行，財務部門定期計提折舊。固定資產處置必須經審批后進行，處置收入應及時入賬。2.流動資產（存貨、應收賬款等）管理存貨管理：財務部門負責制定存貨管理制度，監督存貨的出入庫核算。采購部門負責存貨的采購計劃和庫存控制，定期進行存貨盤點。倉庫管理部門負責存貨的保管和收發，確保存貨安全和數量準確。應收賬款管理：銷售部門負責應收賬款的催收工作，財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估。對于逾期應收賬款，采取有效措施進行催收，必要時通過法律手段解決。七、財務核算與報表1.財務核算財務人員按照國家統一的會計制度進行賬務處理，確保會計信息真實、準確、完整。會計憑證、賬簿、報表等財務資料應妥善保管，按照規定的期限進行歸檔。定期進行財務對賬工作，包括賬賬核對、賬實核對等，發現問題及時處理。2.財務報表編制財務部門定期編制財務報表，包括月度、季度、年度財務報表。財務報表應按照規定的格式和內容編制，做到數據準確、邏輯清晰、報送及時。財務報表編制完成后，由會計、財務主管、財務總監審核簽字，加蓋公司公章后報送相關部門和人員。八、稅務管理1.稅務申報財務部門負責按時、準確地進行稅務申報，繳納各項稅款。稅務申報前，應對公司各項收入、成本、費用等進行認真核對，確保申報數據的真實性和準確性。及時了解國家稅收政策變化，合理進行稅務籌劃，降低公司稅負。2.稅務風險管理建立稅務風險預警機制，對公司稅務事項進行監控和分析，及時發現潛在的稅務風險。對于重大稅務事項，應提前咨詢稅務顧問或稅務機關，確保稅務處理的合規性。配合稅務機關的稅務檢查工作，提供真實、完整的財務資料和稅務資料。九、財務檔案管理1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單、發票存根等與財務相關的各類文件和資料。2.檔案整理財務人員應及時對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號、裝訂。3.檔案保管財務檔案應存放在專門的檔案室，由專人負責保管。檔案室應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設施。4.檔案查閱因工作需要查閱財務檔案的，必須填寫檔案查閱申請表，經財務負責人批準后方可查閱。查閱檔案時應在檔案室進行，不得擅自將檔案帶出。十、財務審計與監督1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對財務室進行內部審計。內部審計內容包括財務制度執行情況、財務核算準確性、資金使用合規性、資產管理情況等。內部審計部門出具審計報告，提出審計意見和建議，財務部門應及時整改。2.外部審計公司按照法律法規要求，聘請外部會計師事務所進行年度財務審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務資料。根據外部審計意見，對公司財務工作進行改進和完善。3.財務監督財務總監負責對財務室日常工作進行監督，確保財務工作