滄州局財務管理制度總則目的為了規范滄州局的財務管理，加強財務內部控制，提高資金使用效益，保障單位各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務規章制度，結合滄州局實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于滄州局機關及所屬各部門、各分支機構。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋滄州局財務活動的全過程，確保財務管理無死角。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應當準確無誤，保證財務信息質量。5.效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效益，實現財務管理目標。財務機構與人員設置財務部門職責1.負責滄州局財務管理制度的制定、完善和組織實施。2.編制年度財務預算、決算，并監督預算執行情況。3.組織財務核算，及時、準確地提供財務報表和財務分析報告。4.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全。5.加強成本費用控制，開展財務績效評價。6.負責財務檔案的整理、歸檔和保管。7.配合內外部審計、稅務等部門的檢查工作。財務人員崗位職責1.財務負責人全面負責財務部門的日常管理工作。組織制定和執行財務管理制度、財務預算。協調與內外部相關部門的關系。對重大財務事項進行決策和審批。2.會計人員按照國家統一會計制度進行財務核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數據的統計和分析。協助財務負責人進行財務預算編制和執行監控。3.出納人員辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計做好財務核算工作。財務人員任職要求1.具備相應的會計專業知識和技能，取得會計從業資格證書。2.熟悉國家財務法律法規和相關政策。3.具有良好的職業道德和職業操守，誠實守信，廉潔奉公。4.具備較強的溝通協調能力和團隊合作精神。財務預算管理預算編制1.編制依據：根據滄州局的發展戰略、年度工作計劃和業務特點，結合上年度財務預算執行情況，參考本年度經濟形勢和市場環境變化，編制財務預算。2.編制流程各部門根據本部門工作任務和目標，提出本部門年度預算建議數，報送財務部門。財務部門對各部門預算建議數進行審核、匯總，結合滄州局整體情況，提出年度財務預算草案，報局領導班子審議。經局領導班子審議通過后的財務預算草案，提交職工代表大會審議通過后，報上級主管部門備案。預算執行1.各部門是本部門預算執行的責任主體，負責嚴格按照預算執行本部門的各項經濟業務。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向局領導匯報預算執行進度。3.建立預算執行預警機制，對預算執行偏差較大的部門及時發出預警通知，要求其分析原因，采取措施加以糾正。預算調整1.在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。2.財務部門對申請進行審核，提出審核意見，報局領導班子審批。3.經批準后的預算調整方案，由財務部門下達給各部門執行，并相應調整財務預算報表。收入管理收入范圍滄州局的收入主要包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入確認原則1.財政撥款收入按照財政部門核定的預算和經費領報關系確認。2.事業收入按照實際收到的款項確認。3.經營收入按照合同約定或實際完成的工作量確認。4.上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入按照實際收到的款項確認。收入管理要求1.各項收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。2.嚴格執行收支兩條線管理規定，嚴禁坐收坐支。3.加強對收入票據的管理，建立健全票據領購、使用、保管和核銷制度。支出管理支出分類滄州局的支出分為基本支出和項目支出。基本支出包括人員經費和公用經費；項目支出是指為完成特定工作任務或事業發展目標而發生的支出。支出審批權限1.日常費用支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批。金額在[X]元以上的，由局主要領導審批。2.重大項目支出：超過一定金額標準的重大項目支出，需經局領導班子集體研究決定，并報上級主管部門審批。支出報銷規定1.報銷憑證應真實、合法、有效，內容完整，具備發票、收據、清單等必要附件。2.報銷手續應齊全，由經辦人簽字、部門負責人審核、財務審核、審批人審批后，方可報銷。3.嚴格控制差旅費、會議費、培訓費等支出標準，按照相關規定執行。4.嚴禁以虛假發票等手段套取資金，一經發現，嚴肅追究相關人員責任。資產管理資產分類滄州局資產分為流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。資產購置1.各部門根據工作需要提出資產購置申請，經財務部門審核、分管領導審批后，報局主要領導批準。2.資產購置應按照政府采購相關規定執行，通過招標、詢價等方式確定供應商。資產日常管理1.建立資產臺賬，對資產的購置、領用、使用、維修、處置等情況進行詳細記錄。2.定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。發現資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。3.加強對固定資產的維護保養，提高資產使用效率，延長資產使用壽命。資產處置1.資產處置包括出售、轉讓、報廢、報損等。2.資產處置應按照規定的程序進行，由使用部門提出申請，財務部門審核，報局領導班子審批。3.資產處置收入應及時足額上繳國庫或財政專戶，實行收支兩條線管理。成本費用管理成本費用核算原則1.按照權責發生制原則進行成本費用核算。2.成本費用核算應與預算管理相結合，確保成本費用支出合理、合規。成本費用控制措施1.建立成本費用控制指標體系，將成本費用指標分解到各部門，進行量化考核。2.加強對成本費用支出的審核和監控，嚴格控制各項費用開支標準。3.優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。財務分析與績效評價財務分析1.定期開展財務分析工作，撰寫財務分析報告，為局領導決策提供依據。2.財務分析內容包括財務狀況分析、預算執行情況分析、收入支出分析、資產負債分析等。3.運用科學的分析方法和指標體系，對財務數據進行深入分析，揭示存在的問題，提出改進建議。績效評價1.建立財務績效評價制度，對滄州局的財務狀況和經營成果進行綜合評價。2.績效評價指標包括預算執行率、收入增長率、支出控制率、資產負債率等。3.根據績效評價結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門提出整改要求。財務監督與審計內部監督1.建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督檢查。2.財務部門定期對各部門財務收支情況進行檢查，發現問題及時督促整改。3.設立舉報信箱和舉報電話，接受干部職工對財務違規行為的舉報。外部審計1.按照國家有關規定，接受上級主管部門和審計機關的審計監督。2.積極配合外部審計工作，如實提供財務資料和相關情況，對審計提出的問題及時整改落實。財務信息化管理財務信息化建設目標建立高效、安全、便捷的財務信息管理系統，實現財務數據的集中管理、實時共享和動態監控。財務信息化系統功能1.財務核算模塊：實現財務憑證錄入、審核、記賬、結賬等功能。2.預算管理模塊：支持預算編制、執行監控、調整等全過程管理。3.報表管理模塊：自動生成各類財務報表，滿足不同需求。4.資產管理模塊：對資產進行全生命周期管理。5.資金管理模塊：實現資金的收付、結算、監控等功能。財務信息化系統安全管理1.建立健全財務信息化系統安全管理制度，加強用戶權限管理。2.采取數據備份、加密、防火墻等安全措