運營類資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司運營類資產的管理，規范資產使用、維護、處置等行為，提高資產使用效益，保障公司資產安全與完整，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有與運營類資產相關的部門和人員，包括但不限于資產采購部門、資產管理部門、使用部門、財務部門等。運營類資產指公司為開展日常經營活動而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具、辦公設備等。（三）管理原則1.統一管理原則：公司對運營類資產實行統一領導、分級管理。資產管理部門負責全面統籌資產的管理工作，制定資產管理制度和流程，監督檢查各部門資產使用情況。2.權責明晰原則：明確各部門及人員在運營類資產管理中的職責，做到責任到人，確保資產管理工作的順利開展。3.效益優先原則：優化資產配置，提高資產使用效率，充分發揮資產的經濟效益，實現資產保值增值。4.規范操作原則：資產的購置、驗收、使用、維護、處置等環節均應嚴格按照規定的程序和標準進行操作，確保資產管理工作規范有序。二、職責分工（一）資產管理部門1.負責制定和完善運營類資產管理制度、流程及相關標準，并組織實施。2.組織開展資產清查、盤點工作，定期編制資產報表，及時反映資產的數量、價值、使用狀況等信息。3.負責資產的購置、調配、租賃、處置等工作的審核與審批，協調解決資產管理中的問題。4.監督檢查各部門資產使用、維護情況，確保資產安全、完整、有效使用。5.建立資產檔案，對資產的購置、驗收、使用、維護、處置等全過程資料進行歸檔管理。（二）資產采購部門1.根據公司經營需要和資產管理部門的要求，負責編制資產采購計劃，并組織實施采購工作。2.嚴格按照采購流程選擇合格的供應商，確保采購資產的質量、價格合理，符合公司要求。3.負責與供應商簽訂采購合同，跟蹤合同執行情況，協調解決采購過程中的問題。4.及時辦理資產的驗收入庫手續，將相關資料移交資產管理部門。（三）資產使用部門1.負責本部門資產的日常使用、保管和維護，確保資產正常運行，提高資產使用效率。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點工作，及時報告資產使用過程中的異常情況。3.根據工作需要，提出資產購置、調配、租賃等申請，經批準后配合相關部門辦理相關手續。4.負責本部門資產的報廢、報損等處置申請的提出，并配合資產管理部門進行處置工作。（四）財務部門1.負責制定運營類資產的財務核算辦法，對資產進行準確的賬務處理，反映資產的增減變動及價值情況。2.參與資產采購、處置等經濟活動的審核，監督資產資金的使用情況。3.根據資產管理部門提供的資產報表，進行財務分析，為公司決策提供依據。4.配合資產管理部門做好資產清查工作，對清查結果進行財務處理。三、資產購置與驗收（一）購置計劃1.各資產使用部門應根據本部門業務發展需要和資產實際狀況，于每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計購置時間等內容，并提交至資產管理部門。2.資產管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結合公司預算安排和資產配置情況，提出綜合平衡意見，報公司領導審批。經批準的購置計劃作為資產采購的依據。（二）采購實施1.資產采購部門根據批準的購置計劃，按照公司采購管理制度的規定，選擇合適的采購方式進行采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應根據資產的性質、金額大小等因素合理確定。2.在采購過程中，采購人員應嚴格遵守采購紀律，確保采購活動的公平、公正、公開。與供應商簽訂采購合同時，應明確資產的規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，保障公司權益。（三）驗收管理1.資產到貨后，資產采購部門應及時通知資產管理部門、使用部門等相關人員共同進行驗收。驗收人員應依據采購合同、產品說明書等對資產的名稱、規格、型號、數量、質量、外觀等進行逐一核對，確保資產符合要求。2.對于技術復雜、專業性強的資產，可邀請專業技術人員或第三方檢測機構進行驗收。驗收合格后，驗收人員應填寫驗收報告，簽字確認。驗收報告應包括資產的基本信息、驗收情況、驗收結論等內容。3.如發現資產存在質量問題或與合同約定不符的情況，采購部門應及時與供應商聯系，要求其限期整改或退換貨。在問題未解決之前，不得辦理資產入庫手續。四、資產日常管理（一）資產領用1.資產驗收合格后，資產管理部門應及時辦理入庫手續，并根據使用部門的申請，辦理資產領用手續。資產領用應填寫資產領用單，注明資產名稱、規格、型號、數量、領用部門、領用人等信息，經使用部門負責人和資產管理部門負責人簽字批準后，方可領取資產。2.資產領用人應在資產領用單上簽字確認，并負責資產的保管和使用。領用的資產如有變動（如調出、借用、歸還等），應及時辦理相關手續。（二）資產保管1.各資產使用部門應指定專人負責資產的保管工作，建立資產保管臺賬，詳細記錄資產的領用、使用、維修、盤點等情況。2.資產保管人員應按照資產的性質、特點，合理安排存放位置，確保資產安全。對于貴重資產、易燃易爆資產等，應采取相應的安全防護措施。3.定期對資產進行清潔、保養，檢查資產的使用狀況，發現問題及時報告并處理，確保資產處于良好的運行狀態。（三）資產使用1.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改資產用途或拆卸、改裝資產。如因工作需要確需調整資產用途的，應經資產管理部門批準。2.嚴禁將公司資產用于與公司經營無關的活動，不得隨意出借、出租公司資產。如因特殊情況需要出借、出租資產的，應按照公司規定的程序辦理審批手續，并簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務。3.加強對資產使用的監督檢查，資產管理部門應定期或不定期對各部門資產使用情況進行檢查，發現違規使用資產的行為應及時制止并糾正，情節嚴重的應追究相關人員的責任。（四）資產維修與保養1.資產使用過程中出現故障或損壞時，使用部門應及時通知資產管理部門。資產管理部門根據資產的具體情況，組織維修人員進行維修或聯系專業維修機構進行維修。2.建立資產維修檔案，記錄資產維修的時間、內容、費用等信息。對于維修費用較高的資產，應進行維修預算控制，并按照公司財務審批制度進行審批。3.制定資產保養計劃，定期對資產進行保養，確保資產性能良好。保養工作可由資產使用人員自行進行，也可委托專業機構進行。五、資產清查與盤點（一）清查盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方式、人員等內容。清查盤點范圍應涵蓋公司所有運營類資產。2.資產清查盤點時間可根據公司實際情況確定，一般每年至少進行一次全面清查盤點，也可根據需要進行不定期抽查。（二）清查盤點實施1.在清查盤點前，資產管理部門應組織相關人員進行培訓，明確清查盤點的方法、步驟和要求。各部門應按照要求做好準備工作，包括整理資產資料、核對資產賬目等。2.清查盤點人員應對資產進行逐一清點、核對，檢查資產的數量、質量、存放位置等情況，并與資產臺賬、財務賬目進行核對。對于盤盈、盤虧、毀損的資產，應詳細記錄并查明原因。3.在清查盤點過程中，發現資產存在賬實不符的情況，應及時填寫資產清查盤點差異表，說明差異情況及原因。資產管理部門應組織相關人員進行調查核實，并提出處理意見。（三）清查盤點結果處理1.資產清查盤點結束后，資產管理部門應編制資產清查盤點報告，報告應包括清查盤點的基本情況、清查盤點結果、差異原因分析、處理建議等內容。2.根據清查盤點報告，對盤盈、盤虧、毀損的資產進行相應的賬務處理。盤盈的資產，經批準后按照同類或類似資產的市場價格入賬；盤虧、毀損的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，經批準后予以核銷。3.針對清查盤點中發現的資產管理問題，如管理制度不完善、資產使用效率低下、資產保管不善等，應及時進行整改，完善相關制度和措施，提高資產管理水平。六、資產處置（一）處置范圍運營類資產處置是指公司對已不再使用、閑置、報廢、毀損等資產進行的產權轉移或核銷處理。處置范圍包括但不限于以下資產：1.超過使用年限且已無使用價值的資產；2.因技術進步、產品更新換代等原因淘汰的資產；3.閑置或不需用的資產；4.因自然災害、意外事故等原因造成毀損無法繼續使用的資產；5.其他需要處置的資產。（二）處置方式資產處置方式包括出售、轉讓、報廢、報損、捐贈等。1.出售、轉讓：對于閑置或不需用且具有一定使用價值的資產，可通過市場公開交易等方式進行出售、轉讓。出售、轉讓資產應按照公司規定的程序進行審批，并委托有資質的評估機構進行評估，以確保資產價值合理。2.報廢：對于已超過使用年限、損壞無法修復、技術落后無使用價值等資產，經鑒定確需報廢的，應填寫資產報廢申請表，提交相關證明材料，按照公司規定的審批權限進行審批。報廢資產應進行妥善處理，防止造成環境污染或安全事故。3.報損：對于因自然災害、意外事故等原因造成毀損的資產，應及時清理現場，并向保險公司報案。同時，填寫資產報損申請表，附上相關證明材料，經審批后進行賬務處理。4.捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產，可進行捐贈處理。捐贈資產應按照公司規定的程序進行審批，并辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。（三）處置程序1.提出申請：資產使用部門根據資產處置情況，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置的原因、方式、處置資產的名稱、規格、型號、數量、賬面價值等信息，并提交至資產管理部門。2.審核評估：資產管理部門對資產處置申請進行審核，審核內容包括資產處置的必要性、處置方式的合理性、資產賬面價值的準確性等。對于需要評估的資產，資產管理部門應委托有資質的評估機構進行評估。3.審批決策：資產管理部門將審核后的資產處置申請及評估報告提交至公司領導審批。審批通過后，方可進行資產處置操作。4.處置實施：資產管理部門根據審批意見，組織實施資產處置工作。對于出售、轉讓資產的，應按照相關規定進行交易；對于報廢、報損資產的，應按照規定進行清理、核銷；對于捐贈資產的，應辦理相關捐贈手續。5.賬務處理：資產處置完成后，財務部門應根據相關憑證及時進行賬務處理，調整資產賬面價值，確保賬實相符。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司建立健全運營類資產內部監督機制，資產管理部門、財務部門等應定期對各部門資產管理制度執行情況、資產使用情況、資產管理情況等進行監督檢查。2.內部審計部門應定期對運營類資產進行審計，檢查資產的采購、驗收、使用、維護、處置等環節是否合規，資產賬目是否準