銀監會匯票管理制度一、總則（一）目的為加強公司匯票管理，規范匯票使用流程，防范資金風險，確保公司資金安全與正常運營，依據銀監會相關規定及公司實際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部涉及銀監會匯票的所有業務活動，包括但不限于匯票的開具、接收、背書轉讓、貼現、兌付等操作環節。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規以及銀監會的各項監管要求，確保匯票業務活動合法合規。2.安全性原則強化匯票管理的各個環節，保障匯票的真實性、完整性和有效性，防止匯票丟失、被盜用、偽造等風險，確保公司資金安全。3.準確性原則匯票業務操作過程中的各項信息記錄必須準確無誤，包括匯票金額、出票日期、到期日、收款人等關鍵要素，避免因信息錯誤導致的業務糾紛和資金損失。4.及時性原則及時處理匯票相關業務，確保匯票在規定時間內完成開具、背書轉讓、貼現、兌付等操作，避免逾期產生不良影響。二、匯票的種類及定義（一）銀行承兌匯票由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。（二）商業承兌匯票由出票人簽發，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。三、匯票業務流程（一）匯票的開具1.業務部門根據真實的交易合同或協議，向財務部門提交開具匯票申請，申請內容包括匯票金額、出票日期、到期日、收款人名稱、付款人名稱等信息。2.財務部門對申請進行審核，重點審核交易的真實性、合法性以及申請信息的準確性。審核通過后，根據公司資金狀況安排資金凍結或授信額度使用。3.財務部門在銀行開立的賬戶內準備足額資金，按照銀行要求填寫匯票申請書，提交銀行審核。銀行審核通過后，開具銀行承兌匯票或商業承兌匯票。4.財務部門收到銀行開具的匯票后，進行仔細核對，確保匯票票面信息與申請信息一致，匯票各要素齊全、清晰、無涂改。核對無誤后，在匯票登記簿上進行詳細登記，記錄匯票號碼、出票日期、到期日、金額、收款人等信息，并將匯票妥善保管。（二）匯票的接收1.公司因業務往來收到客戶交付的匯票時，業務部門應及時通知財務部門。2.財務部門收到匯票后，首先核對匯票的真實性，包括檢查匯票的票面要素是否齊全、清晰，有無偽造、變造跡象；通過銀行官方渠道或電話查詢等方式核實匯票的真實性。3.對核實無誤的匯票，財務部門在匯票登記簿上進行登記，記錄匯票的基本信息，并注明接收日期、來源等。同時，將匯票按照類別、到期日等進行分類存放，妥善保管。（三）匯票的背書轉讓1.若公司因業務需要將持有的匯票背書轉讓給其他單位，業務部門應向財務部門提交背書轉讓申請，說明背書轉讓的原因、受讓單位名稱、匯票信息等。2.財務部門對背書轉讓申請進行審核，重點審核背書轉讓的必要性、受讓單位的信譽及交易背景的真實性。審核通過后，按照背書轉讓的相關規定，在匯票背面背書欄加蓋公司預留銀行印鑒，并注明被背書人名稱。3.背書轉讓完成后，財務部門在匯票登記簿上記錄背書轉讓的日期、受讓單位名稱、匯票號碼等信息，同時更新匯票的狀態。（四）匯票的貼現1.當公司急需資金時，可將持有的未到期匯票向銀行申請貼現。業務部門向財務部門提交貼現申請，說明貼現原因、匯票信息、貼現金額等。2.財務部門對貼現申請進行審核，審核內容包括匯票的真實性、貼現金額的合理性、貼現銀行的資質等。審核通過后，與貼現銀行簽訂貼現協議。3.財務部門將匯票交付給貼現銀行，貼現銀行按照協議扣除貼現利息后，將貼現款項支付至公司指定賬戶。財務部門收到貼現款項后，在匯票登記簿上記錄貼現日期、貼現銀行、貼現金額、貼現利息等信息，并注銷該匯票記錄。（五）匯票的兌付1.在匯票到期前，財務部門應提前與開戶銀行溝通，確保資金足額到賬，以備匯票兌付。2.匯票到期時，財務部門根據銀行通知，及時將匯票交付銀行辦理兌付手續。銀行審核無誤后，將匯票款項劃付至公司賬戶。3.財務部門收到兌付款項后，在匯票登記簿上記錄兌付日期、兌付銀行、兌付金額等信息，并對已兌付的匯票進行歸檔保管。四、匯票的保管與監控（一）保管要求1.設立專門的匯票保管庫或保險柜，配備必要的安全設施，如監控設備、報警裝置等，確保匯票存放環境安全。2.匯票保管人員應具備良好的職業道德和責任心，嚴格遵守保密制度，不得泄露匯票保管信息。3.匯票應按照類別、到期日等進行分類存放，便于查找和管理。同時，建立匯票保管臺賬，詳細記錄匯票的出入庫情況，包括匯票號碼、日期、來源、去向等信息。（二）定期盤點1.財務部門定期對匯票進行盤點，盤點周期為[具體周期，如每月一次]。盤點時，應核對匯票保管臺賬與實際庫存匯票是否一致，確保賬實相符。2.盤點過程中如發現匯票丟失、被盜用、損壞等異常情況，應立即報告上級領導，并采取相應的措施進行處理，如掛失止付、報警等，同時查明原因，追究相關人員責任。（三）監控措施1.利用銀行提供的匯票查詢系統，實時監控匯票的狀態，包括匯票是否已貼現、兌付、掛失等信息。2.關注匯票市場動態，了解匯票的利率波動、風險狀況等信息，為公司的匯票業務決策提供參考。3.建立風險預警機制，對匯票業務中出現的異常情況，如匯票到期未兌付、背書轉讓頻繁等，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。五、人員職責與權限（一）業務部門職責1.根據真實業務需求，提出開具、接收、背書轉讓匯票的申請，并確保交易背景真實、合法。2.負責與客戶溝通匯票相關事宜，及時傳遞匯票信息，跟蹤匯票業務進展情況。3.協助財務部門進行匯票業務的審核工作，提供必要的業務資料和解釋說明。（二）財務部門職責1.負責匯票業務的審核工作，包括對交易真實性、合法性、匯票信息準確性等方面的審核。2.按照規定流程辦理匯票的開具、接收、背書轉讓、貼現、兌付等具體操作，確保匯票業務操作規范、準確。3.妥善保管匯票及相關資料，定期進行盤點和核對，保證賬實相符。4.負責與銀行溝通協調匯票業務，及時了解銀行政策變化和業務動態，為公司提供專業的財務建議。（三）審批人員職責1.對匯票業務申請進行審批，重點審查業務的必要性、風險狀況、資金安排等方面。2.根據公司規定和實際情況，合理行使審批權限，確保匯票業務符合公司利益和風險控制要求。3.對審批結果負責，如因審批失誤導致公司遭受損失，應承擔相應的責任。（四）各級人員權限1.業務人員在其職責范圍內，按照業務流程提出匯票業務申請，但無權擅自決定匯票的開具、背書轉讓、貼現等關鍵操作。2.財務人員在審核通過的業務申請基礎上，按照規定權限和流程辦理匯票業務操作，如開具匯票需經財務負責人審批，大額匯票貼現需經公司高層領導審批等。3.審批人員根據不同的匯票業務類型和金額大小，行使相應的審批權限，確保審批決策的科學性和合理性。六、風險防范與控制（一）風險識別1.信用風險交易對手信用狀況不佳，可能導致匯票到期無法兌付，給公司帶來資金損失。2.操作風險匯票業務操作過程中，因人為失誤、流程漏洞等原因，可能導致匯票信息錯誤、丟失、被盜用等風險。3.市場風險匯票市場利率波動、匯率變動等因素，可能影響公司匯票業務的收益和資金成本。（二）風險評估1.建立風險評估機制，定期對匯票業務面臨的風險進行評估。評估內容包括風險發生的可能性、影響程度等方面。2.根據風險評估結果，確定風險等級，將風險分為高、中、低三個等級。對于高風險業務，采取重點監控和嚴格控制措施；對于中風險業務，加強管理和防范；對于低風險業務，進行常規管理。（三）風險控制措施1.信用風險管理加強對交易對手的信用調查和評估，建立交易對手信用檔案，定期更新信用信息。對于信用狀況不佳的交易對手，謹慎開展匯票業務或要求提供額外的擔保措施。2.操作風險管理完善匯票業務操作流程，明確各環節的操作規范和責任人員，加強內部審計和監督檢查，及時發現和糾正操作失誤。加強員工培訓，提高員工的風險意識和業務操作水平。3.市場風險管理關注匯票市場動態，及時掌握市場利率、匯率等信息，合理安排匯票業務，通過套期保值等手段降低市場風險對公司的影響。七、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對匯票業務進行審計檢查，審查匯票業務的合規性、操作流程的執行情況、風險防范措施的落實情況等。2.審計人員通過查閱相關文件、憑證、報表，實地盤點匯票庫存，與銀行進行函證等方式，獲取審計證據，對匯票業務進行全面評價。3.對于審計檢查中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.財務部門定期對匯票業務進行自查，檢查內容包括匯票的保管情況、業務操作記錄、資金收支情況等。2.自查過程中發現的問題，財務部門應及時進行分析和整改，確保匯票業務財務核算準確、資金安全。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的行為，公司將視