銷售及收款管理制度一、總則1.目的為規范公司銷售及收款業務流程，加強銷售管理，確保銷售活動的順利開展，及時、足額回收貨款，提高公司經濟效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業務及相關收款活動。3.基本原則誠實守信原則：銷售活動應遵循誠實信用原則，如實向客戶提供產品或服務信息，不得欺詐客戶。風險控制原則：在銷售及收款過程中，應充分評估風險，采取有效措施防范風險，確保公司利益不受損失。效率優先原則：優化銷售及收款流程，提高工作效率，縮短銷售周期，加快資金回籠。職責明確原則：明確各部門及人員在銷售及收款業務中的職責，確保各項工作有序進行。二、銷售業務流程1.客戶開發與信用評估客戶開發市場部門負責收集潛在客戶信息，通過市場調研、行業展會、網絡推廣等方式開發新客戶。銷售人員應積極拓展業務，與潛在客戶建立聯系，了解客戶需求，介紹公司產品或服務。信用評估銷售部門在與客戶簽訂合同前，應會同財務部門對客戶進行信用評估。信用評估內容包括客戶的基本情況、經營狀況、財務狀況、信用記錄等。根據信用評估結果，確定客戶信用等級，并采取相應的信用政策。2.銷售合同簽訂合同起草銷售人員根據與客戶溝通的結果，起草銷售合同。合同內容應明確產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等條款。合同審核銷售合同起草完成后，應提交給相關部門審核。審核部門包括法務部門、財務部門等。法務部門負責審核合同的合法性、合規性，確保合同條款符合法律法規要求。財務部門負責審核合同的付款方式、結算周期等條款，確保公司資金安全。合同簽訂經審核通過的銷售合同，由公司法定代表人或授權代表與客戶簽訂。簽訂后的銷售合同應及時歸檔，妥善保管。3.訂單處理訂單接收銷售部門負責接收客戶訂單。訂單可以通過書面形式、電子形式等方式下達。銷售人員收到訂單后，應及時對訂單內容進行確認，確保訂單信息準確無誤。訂單審核訂單確認后，銷售部門應提交給相關部門進行審核。審核內容包括訂單的交貨期、產品規格、數量等是否符合公司生產能力和銷售政策。生產部門負責審核訂單的生產可行性，確保能夠按時、按質、按量完成生產任務。物流部門負責審核訂單的運輸安排，確保能夠及時、安全地將產品送達客戶手中。訂單下達經審核通過的訂單，由銷售部門下達給生產部門和物流部門。生產部門根據訂單要求組織生產，物流部門根據訂單要求安排運輸。4.發貨與交付發貨準備生產部門完成產品生產后，應及時通知物流部門進行發貨準備。物流部門負責核對產品數量、規格等信息，確保發貨產品與訂單一致。物流部門應根據客戶要求選擇合適的運輸方式，并安排運輸車輛或物流公司。發貨發貨前，物流部門應填寫發貨清單，詳細記錄發貨產品的名稱、規格、數量、發貨時間、運輸方式等信息。發貨清單經相關部門簽字確認后，物流部門組織發貨。發貨過程中，應確保產品安全運輸，避免損壞或丟失。交付產品送達客戶指定地點后，物流部門應及時通知客戶提貨或安排送貨上門?？蛻籼嶝洉r，應要求客戶在發貨清單上簽字確認。送貨上門時，應要求客戶在送貨回執上簽字確認。交付過程中，如發生產品損壞或丟失等問題，物流部門應及時與客戶溝通協商解決，并做好記錄。5.銷售開票開票申請銷售部門在產品交付后，應及時向財務部門提交開票申請。開票申請應注明客戶名稱、產品名稱、規格、數量、金額、開票日期等信息。開票審核財務部門收到開票申請后，應進行審核。審核內容包括銷售合同、發貨清單、客戶簽收單等相關資料是否齊全，開票金額是否與合同約定一致。審核通過后，財務部門開具發票。發票內容應與開票申請一致，確保發票真實、準確、完整。發票交付財務部門開具發票后，應及時將發票交付給銷售部門。銷售部門負責將發票送達客戶，并要求客戶簽收確認。三、收款業務流程1.收款計劃制定合同收款條款確定銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時，應明確收款條款。收款條款包括付款方式、付款期限、結算周期等。付款方式可以選擇現金、支票、銀行轉賬等方式。付款期限應根據客戶信用狀況和公司資金需求合理確定。結算周期可以選擇按月結算、按季結算等方式。收款計劃編制財務部門根據銷售合同收款條款，結合公司資金預算，編制收款計劃。收款計劃應明確各筆款項的收款時間、金額、責任人等信息。收款計劃經財務部門負責人審核后，報公司管理層審批。2.收款通知與跟進收款通知發送財務部門應在收款期限前向客戶發送收款通知。收款通知可以通過書面形式、電子形式等方式發送。收款通知應注明客戶名稱、合同編號、收款金額、收款期限等信息，提醒客戶按時付款。收款跟進銷售人員負責收款跟進工作。在收款期限內，銷售人員應及時與客戶溝通，了解客戶付款情況。如客戶未按時付款，銷售人員應分析原因，與客戶協商解決辦法，并及時向財務部門反饋。財務部門根據銷售人員反饋的信息，采取相應的催款措施。3.收款方式選擇與處理現金收款客戶選擇現金付款時，銷售人員應要求客戶到公司指定地點交款。財務部門收到現金后，應及時開具收款收據，并進行賬務處理。收款收據應注明客戶名稱、收款金額、收款日期、收款事由等信息，并加蓋公司財務專用章。支票收款客戶選擇支票付款時，銷售人員應要求客戶提供有效支票。財務部門收到支票后，應及時進行審核。審核內容包括支票的真實性、有效性、金額是否正確等。審核通過后，財務部門將支票存入銀行，并進行賬務處理。如支票存在問題，財務部門應及時與客戶聯系，要求客戶更換支票或采取其他付款方式。銀行轉賬收款客戶選擇銀行轉賬付款時，銷售人員應向客戶提供公司銀行賬戶信息。財務部門收到銀行轉賬款項后，應及時進行核對。核對內容包括轉賬金額、付款人名稱、賬號等信息。核對無誤后，財務部門進行賬務處理，并通知銷售人員款項已到賬。4.收款記錄與核對收款記錄財務部門應建立收款臺賬，詳細記錄每筆收款的客戶名稱、合同編號、收款金額、收款日期、收款方式等信息。收款臺賬應定期進行核對，確保記錄準確無誤。賬款核對財務部門應定期與銷售部門核對賬款。核對內容包括客戶應收賬款余額、已收款金額、未收款金額等信息。如發現賬款不符，財務部門應及時與銷售部門溝通，查找原因，并進行調整。5.壞賬管理壞賬確認對于逾期較長時間仍未收回的賬款，財務部門應會同銷售部門進行分析，判斷是否確認為壞賬。壞賬確認應符合公司財務制度和相關會計準則的規定。壞賬處理經確認為壞賬的賬款，應按照公司財務制度的規定進行處理。壞賬處理方式包括核銷、計提壞賬準備等。壞賬處理后，應及時調整應收賬款余額，并進行賬務處理。四、銷售及收款業務內部控制1.崗位分離與職責分工銷售部門與財務部門應相互分離，確保銷售業務與收款業務相互獨立。銷售人員負責客戶開發、銷售合同簽訂、訂單處理、發貨與交付等工作，不得兼任收款工作。財務人員負責收款計劃制定、收款通知與跟進、收款方式選擇與處理、收款記錄與核對、壞賬管理等工作，不得兼任銷售業務相關工作。2.授權審批制度銷售合同簽訂、重大銷售業務決策等應實行授權審批制度。未經授權，任何人不得擅自簽訂銷售合同或做出重大銷售業務決策。授權審批應明確審批權限、審批程序和審批責任，確保審批過程規范、透明。3.銷售與收款業務監督檢查公司內部審計部門應定期對銷售及收款業務進行監督檢查。