公司財政資金管理制度總則1.目的為加強公司財政資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司財務安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的財政資金管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保資金管理活動合法合規。安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被挪用、侵占或損失。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現公司效益最大化。規范性原則：規范資金管理流程，明確各環節職責和權限，確保資金管理工作有序進行。資金預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制本部門年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內容，并詳細說明各項預算的依據和計算方法。各部門應在規定時間內將編制好的資金預算報至財務部門，財務部門進行匯總審核后，提交公司預算管理委員會審議。2.預算審批公司預算管理委員會對各部門提交的資金預算進行審議，提出修改意見和建議。各部門根據預算管理委員會的意見和建議，對資金預算進行修改完善后，再次報至財務部門。財務部門將修改后的資金預算報公司管理層審批，經公司管理層批準后的資金預算作為公司年度資金管理的依據。3.預算執行各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。財務部門應定期對資金預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行審批。資金收入管理1.銷售收入管理銷售部門應按照公司銷售政策和合同約定，及時、足額收取銷售款項。銷售款項應通過公司指定的銀行賬戶進行結算，嚴禁現金交易。財務部門應定期與銷售部門核對銷售款項的收取情況，確保銷售款項及時、準確入賬。2.其他收入管理公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等，應按照相關規定及時收取并入賬。財務部門應建立其他收入臺賬，詳細記錄各項收入的來源、金額、收取時間等信息。資金支出管理1.支出審批流程公司各項資金支出應按照規定的審批流程進行審批，未經審批不得支出。一般資金支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等信息，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報公司管理層審批。重大資金支出審批流程：除按照一般資金支出審批流程進行審批外，還應提交公司董事會或股東會審議通過。2.費用報銷管理費用報銷應嚴格按照公司費用報銷制度執行，報銷憑證應真實、合法、有效。報銷費用應符合公司規定的開支范圍和標準，嚴禁超支報銷。財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回，并要求經辦人補充或更正。3.采購付款管理采購部門應按照公司采購制度和合同約定，及時辦理采購付款手續。采購付款應通過公司指定的銀行賬戶進行支付，嚴禁現金支付。財務部門應審核采購合同、發票、驗收單等相關憑證，確保采購付款的真實性、合法性和準確性。4.借款管理公司員工因工作需要借款的，應填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款時間等信息，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報公司管理層審批。借款應按照批準的用途使用，不得挪作他用。借款人應在規定的還款時間內歸還借款，如需延期還款，應提前辦理延期手續。資金結算管理1.銀行賬戶管理公司應按照國家相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報公司管理層審批，并按照規定辦理相關手續。財務部門應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行賬戶資金安全。2.結算方式管理公司應根據業務需要，選擇合適的結算方式進行資金結算，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。結算方式的選擇應遵循安全、便捷、高效的原則，確保資金結算的及時性和準確性。財務部門應加強對結算憑證的審核，確保結算憑證的真實性、合法性和有效性。資金內部控制1.崗位分工與授權批準公司應建立資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。資金管理崗位包括資金預算編制、資金收入管理、資金支出管理、資金結算管理、資金核算等，各崗位應配備具備相應專業知識和技能的人員。公司應建立資金授權批準制度，明確各級管理人員的資金審批權限，嚴禁越權審批。2.資金風險控制公司應建立資金風險預警機制，及時發現和評估資金風險，并采取相應的風險控制措施。資金風險主要包括資金短缺風險、資金挪用風險、資金結算風險、資金投資風險等，公司應針對不同的風險類型，制定相應的風險控制措施。公司應加強對資金風險的監控和分析，定期對資金風險狀況進行評估，及時調整風險控制策略。3.內部審計與監督公司應建立內部審計制度，定期對資金管理活動進行審計監督，確保資金管理制度的有效執行。內部審計部門應重點審計資金預算執行情況、資金收支合規性、資金內部控制有效性等內容。對審計中發現的問題，應及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。資金信息管理1.財務報告財務部門應定期編制財務報告，反映公司資金管理狀況和財務狀況。財務報告應包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表，以及財務報表附注和財務情況說明書。財務報告應按照國家相關規定和公司財務制度的要求進行編制，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。2.資金信息披露公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露資金管理信息。資金管理信息披露的內容包括資金預算執行情況、資金收支情況、資金內部控制情況等。公司應通過公司網站、定期報告等渠道，向投資者、債