分眾傳媒風險管理制度總則制度目的本風險管理制度旨在規范分眾傳媒（以下簡稱“公司”）的風險管理行為，識別、評估和應對各類風險，保障公司的穩健運營，實現公司戰略目標。通過建立健全風險管理體系，提高公司對風險的預防、控制和處置能力，確保公司在復雜多變的市場環境中能夠有效應對各種不確定性，維護公司及股東的利益。適用范圍本制度適用于分眾傳媒及其下屬各子公司、分公司和所有部門。涵蓋公司經營管理活動的各個方面，包括但不限于戰略規劃、市場營銷、財務管理、人力資源管理、信息技術管理等。風險管理原則1.全面性原則風險管理應覆蓋公司所有業務和管理環節，貫穿決策、執行和監督全過程，確保不留死角。2.重要性原則根據風險對公司目標的影響程度，重點關注重要業務、重大事項和高風險領域，合理配置風險管理資源。3.制衡性原則構建相互制約、相互監督的風險管理機制，確保風險評估、控制、監督等各環節的有效運行，防止權力濫用。4.適應性原則風險管理應與公司內外部環境變化相適應，及時調整風險管理策略和方法，以應對不斷變化的風險狀況。5.成本效益原則在風險管理過程中，權衡風險管理成本與收益，以合理的成本實現有效風險管理，確保風險管理措施的實施能夠為公司帶來價值提升。風險識別與評估風險識別方法1.問卷調查法設計涵蓋公司各業務領域的風險調查問卷，廣泛收集員工對潛在風險的認識和看法，通過對問卷結果的分析，初步識別可能存在的風險。2.流程圖法繪制公司各項業務流程的詳細流程圖，分析每個環節可能面臨的風險因素，如市場風險、信用風險、操作風險等。3.財務報表分析法對公司的財務報表進行深入分析，關注關鍵財務指標的變化趨勢，識別可能影響公司財務狀況和經營成果的風險，如流動性風險、盈利能力風險等。4.案例分析法收集同行業或類似企業發生的風險事件案例，分析其發生的原因、過程和后果，從中總結經驗教訓，結合公司實際情況，識別潛在風險。5.專家咨詢法邀請公司內部各領域專家、外部行業專家等，就公司面臨的風險進行咨詢和研討，借助專家的專業知識和經驗，全面識別各類風險。風險分類1.戰略風險公司在戰略規劃、實施過程中，由于內外部環境變化、戰略決策失誤等原因，導致公司偏離戰略目標或無法實現戰略目標的風險。例如，市場競爭加劇導致公司市場份額下降；技術創新導致公司現有業務模式過時等。2.市場風險因市場供求關系、市場價格波動、利率匯率變化等因素，導致公司收益或價值變動的風險。主要包括：銷售風險：市場需求不足、競爭對手推出更具競爭力的產品或服務等，導致公司產品或服務銷售不暢的風險。價格風險：原材料價格上漲、產品價格下跌等，影響公司成本和利潤的風險。匯率風險：公司涉及跨境業務時，因匯率波動導致外幣資產或負債價值變動的風險。利率風險：公司存在有息負債時，因利率變動導致利息支出增加或財務成本上升的風險。3.財務風險公司在籌資、投資、資金運營等財務活動中，由于各種不確定因素的影響，導致公司財務狀況惡化或財務目標無法實現的風險。主要包括：籌資風險：公司因融資渠道不暢、融資成本過高、債務結構不合理等原因，導致無法按時足額償還債務本息的風險。投資風險：公司投資項目的收益達不到預期目標，或投資項目失敗，導致公司資產損失的風險。資金運營風險：公司資金周轉不暢、資金使用效率低下等，影響公司正常生產經營的風險。4.信用風險交易對手未能履行合同約定的義務，導致公司遭受經濟損失的風險。主要包括：客戶拖欠貨款、供應商提供的產品或服務不符合合同要求等。5.操作風險由于內部程序不完善、人為失誤、系統故障或外部事件等原因，導致公司遭受損失的風險。涵蓋公司運營的各個環節，如采購、生產、銷售、人力資源管理等。例如，員工違規操作、信息系統故障導致業務中斷、合同簽訂失誤等。6.合規風險公司的經營活動違反法律法規、監管要求、行業規范或公司章程等，導致公司面臨法律責任、行政處罰或聲譽損失的風險。7.聲譽風險公司因各種不利事件的發生，導致其聲譽受損，進而影響公司市場形象、客戶關系和業務發展的風險。例如，負面輿情、產品質量問題、違規行為曝光等。風險評估1.風險可能性評估對識別出的各類風險，評估其發生的可能性大小。采用定性評估方法，將風險發生的可能性分為高、中、低三個等級。高：風險發生的可能性很大，在正常情況下很可能發生。中：風險發生的可能性中等，在一定條件下可能發生。低：風險發生的可能性較小，只有在極端情況下才可能發生。2.風險影響程度評估評估風險一旦發生，對公司目標（如戰略目標、財務目標、經營目標等）的影響程度。采用定性評估方法，將風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。重大：風險發生將嚴重影響公司目標的實現，導致公司遭受重大損失，甚至危及公司生存。較大：風險發生將較大程度影響公司目標的實現，使公司遭受較大損失，對公司經營產生較大沖擊。一般：風險發生將對公司目標的實現產生一定影響，使公司遭受一定損失，但不影響公司正常經營。較小：風險發生對公司目標的實現影響較小，公司遭受的損失較小，對公司經營影響不大。3.風險矩陣繪制根據風險可能性和風險影響程度的評估結果，繪制風險矩陣。風險矩陣以風險可能性為橫軸，風險影響程度為縱軸，將各類風險標注在矩陣中，直觀展示風險的等級分布情況。通過風險矩陣，確定重大風險、重要風險和一般風險，為后續的風險應對提供依據。風險應對策略風險規避對于發生可能性高且影響程度重大的風險，公司應采取風險規避策略，即通過改變業務模式、放棄相關業務或項目等方式，避免風險的發生。例如，如果某市場競爭激烈且公司在該市場不具備競爭優勢，導致銷售風險極高，公司可考慮退出該市場。風險降低對于發生可能性較高但影響程度較大或一般的風險，公司應采取風險降低策略。通過制定和實施相應的風險管理措施，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。具體措施包括：1.市場風險降低措施優化市場調研：加強市場調研力度，及時準確掌握市場動態和競爭對手信息，為公司制定營銷策略提供依據，降低銷售風險。多元化經營：拓展業務領域，實現多元化經營，分散市場風險。例如，公司除了專注于傳統媒體廣告業務外，可適當涉足新興媒體廣告領域。價格風險管理：建立價格預警機制，密切關注原材料價格和市場價格波動情況，通過與供應商簽訂長期合同、套期保值等方式，鎖定價格，降低價格風險。匯率風險管理：合理安排外幣資產和負債結構，采用外匯衍生品等工具進行套期保值，降低匯率波動對公司的影響。利率風險管理：優化債務結構，合理控制有息負債規模，根據市場利率走勢，選擇合適的融資方式和期限，降低利率風險。2.財務風險降低措施優化籌資策略：拓寬融資渠道，合理安排融資結構，降低籌資成本和籌資風險。例如，增加股權融資比例，優化債務期限結構，避免過度依賴短期債務。加強投資管理：建立科學的投資決策機制，對投資項目進行充分的可行性研究和風險評估，加強投資項目的跟蹤和監控，確保投資收益達到預期目標，降低投資風險。強化資金運營管理：加強資金預算管理，優化資金配置，提高資金使用效率，確保資金周轉順暢，降低資金運營風險。3.信用風險降低措施客戶信用評估：建立完善的客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面評估，根據客戶信用等級制定相應的信用政策，降低客戶拖欠貨款的風險。合同管理：加強合同簽訂、履行過程的管理，明確雙方權利義務，嚴格審核合同條款，確保合同的合法性、完整性和有效性，降低合同風險。應收賬款管理：建立應收賬款跟蹤和催收機制，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取催收措施，降低應收賬款壞賬風險。4.操作風險降低措施完善內部控制制度：建立健全各項內部控制制度，規范業務流程，明確各部門和崗位的職責權限，加強內部監督和制衡，防范操作風險。員工培訓與教育：加強員工培訓，提高員工業務素質和風險意識，規范員工操作行為，減少因人為失誤導致的操作風險。信息系統安全管理：加強信息系統建設和維護，建立信息系統安全防護機制，定期進行數據備份和系統漏洞掃描，防止信息泄露和系統故障，確保信息系統安全穩定運行。5.合規風險降低措施加強合規培訓：定期組織員工參加合規培訓，提高員工的法律意識和合規意識，確保員工熟悉并遵守法律法規、監管要求和公司內部規章制度。設立合規管理部門：成立專門的合規管理部門，負責公司合規風險管理工作，對公司經營活動進行合規審查，及時發現和糾正違規行為，降低合規風險。建立合規風險預警機制：建立合規風險監測指標體系，實時監測公司經營活動的合規情況，及時發現潛在的合規風險，發出預警信號，以便采取相應的措施進行防范和化解。6.聲譽風險降低措施加強品牌建設：樹立良好的品牌形象，通過提供優質的產品和服務，加強品牌宣傳和推廣，提升公司品牌知名度和美譽度，降低聲譽風險。輿情監測與應對：建立輿情監測機制，及時關注媒體和網絡輿情動態，對涉及公司的負面輿情進行快速響應和妥善處理，避免負面輿情擴散，維護公司聲譽。危機管理：制定完善的危機管理預案，明確危機處理流程和責任分工，在危機發生時能夠迅速采取有效的應對措施，降低危機對公司聲譽的損害。風險轉移對于發生可能性較低但影響程度較大的風險，公司可考慮采取風險轉移策略，通過購買保險、簽訂免責條款、進行資產證券化等方式，將風險轉移給其他方。例如，公司為重要設備購買財產保險，將設備損壞風險轉移給保險公司；在與客戶簽訂合同時，約定某些情況下的免責條款，將部分風險轉移給客戶。風險承受對于發生可能性低且影響程度較小的風險，公司可采取風險承受策略，即公司自行承擔風險可能帶來的損失。在這種情況下，公司無需采取額外的風險管理措施，但仍需對風險進行持續監測，確保風險狀況不會惡化。風險監控與預警風險監控機制1.建立風險監控指標體系針對各類風險，設定相應的監控指標，如市場風險中的銷售增長率、毛利率等；財務風險中的資產負債率、流動比率等；信用風險中的應收賬款周轉率、客戶逾期率等。通過對這些指標的定期監測和分析，及時掌握風險狀況的變化。2.定期風險評估與報告定期（如季度、年度）對公司面臨的風險進行全面評估，更新風險識別、評估和應對措施。編制風險評估報告，向公司管理層、董事會等匯報風險狀況、風險管理工作進展以及存在的問題和建議。3.內部審計與監督內部審計部門定期對公司風險管理體系的有效性進行審計和監督，檢查風險管理制度的執行情況、風險應對措施的落實情況等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改效果。風險預警1.預警指標設定根據風險監控指標體系，結合風險評估結果，設定風險預警閾值。當監控指標偏離正常范圍達到預警閾值時，發出風險預警信號。例如，當資產負債率超過預警閾值時，提示可能存在財務風險。2.預警級別劃分根據風險的嚴重程度，將風險預警分為三個級別：紅色預警：表示風險已經發生或即將發生，且對公司將產生重大影響，需立即采取緊急應對措施。橙色預警：表示風險發生的可能性較大，且可能對公司產生較大影響，需加強關注并采取相應的應對措施。黃色預警：表示風險存在一定跡象，但發生的可能性較小，對公司影響程度一般，需密切關注風險變化情況。3.預警信息發布與處理當風險預警信號觸發時，及時發布預警信息，通知相關部門和人員。相關部門和人員應根據預警級別，迅速采取相應的風險應對措施，并將處理情況及時反饋給風險管理部門。風險管理部門對預警信息進行跟蹤和評估，直至風險狀況得到緩解或消除。風險管理組織與職責風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司董事長擔任主任，成員包括總經理、副總經理、財務總監、各業務部門負責人等。其主要職責如下：1.審議公司風險管理戰略、政策和制度，確保風險管理工作符合公司整體戰略目標。2.審批重大風險應對方案，對公司面臨的重大風險進行決策，確定風險應對策略和資源配置。3.監督風險管理工作的執行情況，定期聽取風險管理工作匯報，協調解決風險管理工作中的重大問題。4.評估風險管理體系的有效性，根據公司內外部環境變化，適時調整風險管理戰略和政策。風險管理部門公司設立獨立的風險管理部門，負責公司風險管理的日常工作。風險管理部門的主要職責如下：1.制定和完善公司風險管理制度、流程和方法，確保風險管理工作的規范化和標準化。2.組織開展風險識別、評估和分析工作，定期編制風險評估報告，為公司管理層提供決策支持。3.制定風險應對策略和方案，協助各業務部門實施風險應對措施，并對實施效果進行跟蹤和評估。4.建立風險監控和預警機制，對公司風險狀況進行實時監測，及時發出風險預警信號，并跟蹤處理風險事件。5.協調公司內部各部門之間的風險管理工作，加強與外部風險管理機構的溝通與合作。6.開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司員工的風險意識和風險管理能力。各業務部門各業務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責本部門業務范圍內的風險識別、評估、應對和監控