創業公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強創業公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及各部門、子公司、分公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.安全性原則：確保公司資金的安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。4.預算控制原則：嚴格執行資金預算，加強預算管理，確保資金收支平衡。二、資金管理組織與職責（一）財務管理部門1.負責制定和完善公司資金管理制度，并組織實施。2.編制公司年度資金預算，匯總各部門資金預算，進行綜合平衡后報公司管理層審批。3.負責公司資金的籌集、調度、使用和核算，確保資金的正常運轉。4.監控公司資金流動情況，定期編制資金報表，及時向管理層匯報資金動態。5.對公司重大資金支出進行審核，提出意見和建議。6.負責與銀行等金融機構的溝通與協調，辦理相關資金業務。（二）其他部門1.負責本部門資金預算的編制和執行，合理安排資金使用，確保各項工作的順利開展。2.嚴格按照公司資金管理制度和審批流程辦理資金支出業務，對資金支出的真實性、合法性、合理性負責。3.及時反饋本部門資金使用情況和存在的問題，配合財務管理部門做好資金管理工作。（三）管理層1.審批公司年度資金預算和重大資金支出計劃。2.對公司資金管理工作進行決策和指導，協調解決資金管理中的重大問題。3.監督資金管理制度的執行情況，對違反制度的行為進行處理。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營計劃和工作安排，結合本部門實際情況，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等內容，做到收支平衡，合理安排資金。3.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，先由公司管理層提出年度經營目標和資金預算總體要求，各部門根據要求編制本部門預算草案，再由財務管理部門匯總審核，報公司管理層審批。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項資金收支按計劃進行。2.財務管理部門應加強對資金預算執行情況的監控，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。調整預算申請應說明調整的原因、調整的金額和對公司財務狀況的影響等，經財務管理部門審核后報公司管理層審批。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金使用效益等，具體考核辦法由財務管理部門制定。3.對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并追究相關人員的責任。四、資金籌集管理（一）籌集方式1.公司可根據自身發展需要，選擇合適的資金籌集方式，包括股權融資、債權融資、內部融資等。2.股權融資應按照國家法律法規和公司章程的規定進行，確保股東權益得到保障。3.債權融資應合理控制債務規模和融資成本，確保公司償債能力和財務風險可控。4.內部融資應充分挖掘公司內部資金潛力，合理安排資金使用，提高資金使用效率。（二）籌集決策1.重大資金籌集事項應進行可行性研究和風險評估，制定詳細的融資方案。2.融資方案應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計劃等內容，報公司管理層審批。3.公司管理層應根據公司戰略規劃、財務狀況、市場環境等因素，對融資方案進行綜合分析和決策，確保融資決策的科學性和合理性。（三）融資管理1.財務管理部門應負責融資業務的具體實施，與銀行等金融機構保持密切溝通與合作，及時辦理相關融資手續。2.按照融資合同約定，及時足額籌集資金，確保資金按時到位。3.加強對融資資金的管理，嚴格按照規定用途使用資金，不得挪作他用。4.定期對融資情況進行統計和分析，及時掌握融資動態，為公司融資決策提供依據。五、資金使用管理（一）資金支出審批流程1.公司資金支出應嚴格按照審批流程進行，確保資金支出的合規性和合理性。2.一般資金支出審批流程：經辦人填寫資金支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核簽字后，報財務管理部門審核，財務管理部門審核通過后，報公司管理層審批，最后由出納辦理付款手續。3.重大資金支出審批流程：經辦人填寫資金支出申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核簽字后，報財務管理部門審核，財務管理部門審核通過后，組織相關部門進行可行性研究和風險評估，形成專項報告報公司管理層審批，公司管理層審批通過后，由出納辦理付款手續。（二）資金支出范圍1.公司資金支出主要包括生產經營支出、投資支出、籌資支出、費用性支出等。2.生產經營支出應嚴格按照公司生產經營計劃和預算進行，確保生產經營活動的正常開展。3.投資支出應符合公司戰略規劃和投資決策程序，確保投資項目的可行性和收益性。4.籌資支出應按照融資合同約定進行，確保融資資金的合理使用和按時償還。5.費用性支出應嚴格控制，按照公司費用管理制度的規定進行審批和報銷。（三）資金使用監督1.財務管理部門應加強對資金使用情況的監督，定期對資金支出進行檢查和分析，確保資金使用符合規定用途。2.審計部門應定期對公司資金使用情況進行審計，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司員工有權對資金使用情況進行監督，如發現違規行為，可向財務管理部門或公司管理層舉報。六、資金核算與報告（一）資金核算1.財務管理部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對公司資金進行準確核算。2.建立健全資金核算賬簿，及時記錄資金收支情況，做到賬目清晰、數據準確。3.定期對資金核算結果進行核對和分析，確保資金核算的準確性和完整性。（二）資金報告1.財務管理部門應定期編制資金報表，包括資金收支明細表、資金余額表、資金流量表等，及時向公司管理層匯報資金動態。2.資金報表應真實、準確、完整地反映公司資金的收支情況和余額情況，為公司管理層決策提供依據。3.如遇重大資金事項或異常資金變動情況，應及時向公司管理層報告，并說明原因和影響。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務管理部門應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立資金風險評估指標體系，對資金風險進行量化評估，確定風險等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，降低資金風險。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施：密切關注市場動態，及時調整資金投資策略，優化資金配置，降低市場波動對公司資金的影響。2.信用風險應對措施：加強對客戶信用管理，建立客戶信用檔案，評估客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風險。3.流動性風險應對措施：合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足，預留一定的資金儲備，應對突發情況。加強與銀行等金融機構的合作，拓寬融資渠道，提高融資能力。（三）風險監控與預警1.財務管理部門應建立資金風險監控機制，實時監控資金風險狀況，及時發現風險隱患。2.設定資金風險預警指標，如資金負債率、流動比率、速動比率等，當指標達到預警值時，及時發出預警信號。3.根據預警信號，采取相應的風險應對措施，及時化解風險，確保公司資金安全。八、資金內部控制（一）內部控制制度1.建立健全資金內部控制制度，明確資金管理各環節的職責和權限，規范資金運作流程。2.內部控制制度應包括資金預算控制、資金審批控制、資金核算控制、資金風險管理控制等內容，確保資金管理活動的規范化和制度化。（二）內部審計監督1.審計部門應定期對公司資金內部控制制度的執行情況進行審計，檢查資金管理各環節是否符合制度規定，是否存在違規操作行為。2.對審計發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保資金內部控制制度的有效執行。（三）崗位分離與牽制1.資金管理崗位應實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工