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文檔簡介

成都成華珍君仁濟醫院有限公司進銷存管理制度關于藥品及耗材的管理規定（一）藥品及耗材采購業務1、藥品及耗材采購業務必須由相關采購部門與供貨單位訂立采購合同，明確采購品種、數量、單價、發票種類、發運形式、付款方式、損失索賠等條款。2、采購合同必須由醫院領導簽批（或者由醫院領導授權人），才能生效。4、在合同條件中須注明供貨單位提供增值稅普通發票。5、財務部對無合同，無簽批的采購業務拒絕執行付款。（二）藥品及耗材入庫業務1、藥品及耗材入庫必須在系統里填制入庫單，包括品名、規格、數量、單價、金額、入庫時間。2、入庫的藥品及耗材一律以實際入庫的數據填制入庫單，據實入賬。3、藥品及耗材的入庫業務必須履行正常的入庫程序，進行清點、檢驗、填制入庫單。為了使入庫藥品及耗材及時記入賬務，便于財務管理，入庫單應在入庫完成后及時傳遞財務記賬。（三）存貨業務1、庫房必須設立專職的管理人員，對所管理藥品及耗材的實存數、進出數量直接負責。2、醫院領導、倉管人員、財務人員對所管藥品、耗材以及其存放地點的安全負責，預先做好防火、防竊工作。（四）庫存耗材領用1、相關科室領用時，填寫領用單。2、耗材管理人員在系統里填制科室領用單。（五）存貨的核對與盤點1、每月月末對存貨賬項進行核對。2、建立正常的盤點工作。每月月末，庫房與財務應檢查當月應增應減存貨的單證是否全部入庫，結出余額，然后與盤點存貨實數進行核對。盤點工作由財務組織，財會人員監盤，倉管人員填制實盤表，財務核對。對于盤點后的情況，由財務部綜合匯報給院長。發生的損溢一定要先期查清原因，據實調整賬務記錄，記入待處理財產損失。審批后進行賬務處理。3、核算要求醫院財務部，醫院會計核算必須按規定建立存貨的明細賬戶和總賬賬戶，嚴格執行單據的傳遞手續，及時傳遞有關單據，不允許出現漏單、壓單和失單現象。二、低值易耗品管理制度低值易耗品的范圍單位價值2000元以下，使用期限一年以下的工具、管理用具、玻璃器皿等屬于低值易耗品。（二）低值易耗品實行一次攤銷法攤銷。（三）低值易耗品由財務部門設備查賬進行輔助管理。三、藥品及耗材盤點溢余、短缺的處理規定盤點中發生的溢余、短缺應于盤點后經保管員簽字、財會審核，經院長批準后作相應的賬務處理；對一時查不明原因的，列待處

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