固定固定資產管理制度總則目的為加強公司固定資產管理，規范固定資產購置、驗收、使用、維護、處置等行為，提高固定資產使用效益，保障公司資產安全完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分支機構的固定資產管理。定義1.固定資產：指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。2.固定資產原值：指購置或建造固定資產時所發生的全部支出，包括買價、運雜費、安裝費、調試費等。3.固定資產折舊：指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。4.固定資產凈值：指固定資產原值減去累計折舊后的余額。管理原則1.統一領導，歸口管理：公司固定資產管理工作在公司領導統一領導下，由各職能部門歸口管理，各使用部門負責具體使用和日常維護。2.分級負責，責任到人：明確公司各級管理人員和使用人員在固定資產管理中的職責，做到責任到人。3.優化配置，提高效益：合理配置固定資產，提高資產使用效率，避免資產閑置和浪費。4.規范核算，如實反映：按照國家有關財務制度和會計準則，對固定資產進行規范核算，如實反映固定資產的增減變動和結存情況。固定資產管理職責公司管理層職責1.審批固定資產管理制度、年度購置計劃、處置方案等。2.協調解決固定資產管理工作中的重大問題。3.監督檢查固定資產管理工作的執行情況。固定資產管理部門職責1.財務部門負責制定固定資產核算辦法，建立固定資產總賬、明細賬和卡片，進行固定資產的會計核算。定期與固定資產管理部門核對固定資產賬目，確保賬賬相符、賬實相符。參與固定資產購置、驗收、處置等環節的審核工作。計提固定資產折舊，編制固定資產折舊報表。會同固定資產管理部門進行固定資產清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產提出處理意見，報公司管理層審批后進行賬務處理。2.行政部門負責制定固定資產管理制度和操作規程，組織實施固定資產的日常管理工作。編制固定資產年度購置計劃，經公司管理層審批后組織實施。負責固定資產的采購、驗收、入庫、保管、發放、調配、維修、報廢等工作。建立固定資產臺賬和卡片，定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。負責固定資產標識的制作和粘貼，對固定資產的使用狀態進行標識管理。會同財務部門對固定資產進行評估，提出處置意見，報公司管理層審批后組織實施。3.使用部門職責負責本部門固定資產的日常使用和維護管理，確保固定資產的正常運行。配合行政部門做好固定資產的清查盤點工作，及時反饋固定資產的使用情況和存在問題。提出固定資產購置、維修、報廢等申請，經審批后配合行政部門組織實施。負責本部門固定資產標識的保護和管理，不得擅自拆除、更換固定資產標識。固定資產購置購置計劃1.各使用部門根據本部門業務發展需要和固定資產實際狀況，于每年[具體時間]前提出下一年度固定資產購置計劃，報行政部門。2.行政部門對各使用部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結合公司實際情況和資金狀況，編制公司年度固定資產購置計劃，報公司管理層審批。3.年度固定資產購置計劃一經批準，原則上不得隨意調整。如因特殊情況需要調整，應按原審批程序辦理。采購審批1.固定資產購置應嚴格按照公司采購管理制度執行。采購金額在[具體金額]以下的，由行政部門負責人審批；采購金額在[具體金額]以上的，報公司管理層審批。2.采購部門應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購，并簽訂采購合同。采購合同應明確采購物品的規格、型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。驗收與入庫1.固定資產到貨后，采購部門應及時通知行政部門和使用部門共同進行驗收。驗收內容包括數量、規格、型號、質量、外觀等。2.驗收合格的固定資產，由行政部門填寫固定資產驗收單，經使用部門簽字確認后，辦理入庫手續。驗收單應一式三聯，一聯由行政部門留存，一聯交財務部門作為記賬憑證，一聯交使用部門留存。3.驗收不合格的固定資產，采購部門應及時與供應商聯系，辦理退換貨手續。如因特殊原因無法退換貨的，應根據合同約定協商解決，并報公司管理層審批。固定資產日常管理領用與發放1.使用部門根據工作需要，填寫固定資產領用申請表，經部門負責人簽字后，報行政部門審批。2.行政部門根據審批后的領用申請表，辦理固定資產發放手續，填寫固定資產發放登記表，并由領用人簽字確認。固定資產發放登記表應一式三聯，一聯由行政部門留存，一聯交財務部門作為記賬憑證，一聯交使用部門留存。3.領用人應妥善保管領用的固定資產，不得擅自轉借、出租、變賣或挪作他用。使用與維護1.使用部門應按照固定資產操作規程和使用說明書的要求，正確使用固定資產，確保固定資產的正常運行。2.使用部門應定期對固定資產進行維護保養，做好清潔、潤滑、緊固、調整等工作，及時發現和排除故障，延長固定資產使用壽命。3.固定資產發生故障或損壞時，使用部門應及時通知行政部門進行維修。行政部門應根據故障情況，及時安排維修人員進行維修，并填寫固定資產維修記錄。維修記錄應包括維修時間、維修內容、維修費用等信息。4.對于大型、精密、貴重的固定資產，行政部門應制定專門的維護保養計劃，并定期組織專業人員進行維護保養和檢查。保管與清查1.行政部門應建立固定資產保管制度，明確固定資產保管責任人，確保固定資產的安全完整。2.固定資產保管責任人應定期對所保管的固定資產進行清查盤點，核對賬目與實物是否相符。如發現賬實不符，應及時查明原因，并填寫固定資產盤盈盤虧報告單，報行政部門和財務部門。3.行政部門應定期組織對公司固定資產進行全面清查盤點，每年至少進行一次。清查盤點結束后，應編制固定資產清查盤點報告，對清查盤點結果進行總結分析，提出改進措施和建議。4.對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產，行政部門應會同財務部門進行調查核實，查明原因，提出處理意見，報公司管理層審批后進行賬務處理。固定資產折舊與減值折舊政策1.公司固定資產折舊采用平均年限法計提，折舊年限根據固定資產類別和性質，按照國家有關規定確定。2.固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如因特殊原因需要變更，應報公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。折舊計提1.財務部門應按照固定資產折舊政策，每月計提固定資產折舊，并編制固定資產折舊計算表。2.固定資產折舊計算表應包括固定資產名稱、型號、原值、折舊年限、月折舊率、月折舊額等信息。3.財務部門應將固定資產折舊計算表作為記賬憑證的附件，進行固定資產折舊的賬務處理。減值準備1.公司應定期對固定資產進行減值測試，如發現固定資產存在減值跡象，應及時進行減值測試。2.固定資產減值測試應根據固定資產的賬面價值與可收回金額孰低原則進行。如賬面價值高于可收回金額，應計提固定資產減值準備。3.固定資產減值準備應按照國家有關財務制度和會計準則的規定進行計提和賬務處理。計提的固定資產減值準備應在財務報表附注中予以披露。固定資產處置處置范圍1.已提足折舊仍繼續使用的固定資產。2.提前報廢的固定資產。3.閑置、不需用的固定資產。4.因技術進步、市場變化等原因，已無使用價值或轉讓價值的固定資產。5.因自然災害、意外事故等原因，導致毀損、滅失的固定資產。處置審批1.固定資產處置應填寫固定資產處置申請表，注明處置原因、處置方式、處置價格等信息，經使用部門負責人簽字后，報行政部門審核。2.行政部門對固定資產處置申請表進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。3.固定資產處置金額在[具體金額]以下的，由公司管理層授權行政部門負責人審批；固定資產處置金額在[具體金額]以上的，報公司管理層集體決策審批。處置方式1.出售：將固定資產出售給其他單位或個人。出售固定資產應按照公司資產交易管理制度的規定進行公開競價或協議轉讓，確保資產處置價格合理、公正。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的固定資產，經批準后進行報廢處理。報廢固定資產應按照國家有關規定進行清理，殘值收入應及時入賬。3.捐贈：將固定資產捐贈給其他單位或個人。捐贈固定資產應按照公司捐贈管理制度的規定進行審批，并辦理相關手續。處置實施1.經批準的固定資產處置申請，由行政部門組織實施。出售固定資產的，應簽訂資產轉讓合同；報廢固定資產的，應填寫固定資產報廢清單，并辦理相關資產核銷手續。2.財務部門應根據固定資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，調整固定資產賬面價值，確保賬實相符。固定資產信息化管理建立固定資產管理信息系統1.公司應建立固定資產管理信息系統，對固定資產的購置、驗收、使用、維護、處置等全過程進行信息化管理。2.固定資產管理信息系統應具備資產卡片管理、資產臺賬管理、折舊計提、報表生成、查詢統計等功能，實現固定資產信息的實時共享和動態監控。數據錄入與維護1.行政部門應指定專人負責固定資產管理信息系統的數據錄入和維護工作，確保數據的準確性、完整性和及時性。2.固定資產管理信息系統的數據應與固定資產總賬、明細賬和卡片保持一致。如有變動，應及時進行更新和調整。信息查詢與統計1.公司各級管理人員和相關部門可以通過固定資產管理信息系統查詢固定資產的基本信息、使用狀況、折舊情況等。2.行政部門和財務部門應定期通過固定資產管理信息系統生成固定資產統計報表，為公司決策提供數據支持。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對固定資產管理工作進行審計監督，檢查固定資產管理制度的執行情況、固定資產的購置、使用、維護、處置等環節的合規性和有效性。2.內部審計部門應根據審計結果，提出審計意見和建議，督促相關部門及時整改存在的問題。績效考核1.公司應將固定資產管理工作納入部門和個人績效考核體系，對固定資產管理工作成績突出的部門和個人給予