某公司財(cái)務(wù)部部門管理手冊(cè)

概述

財(cái)務(wù)部參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配

公司收入，合理使用資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)

督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

為規(guī)范與協(xié)調(diào)部門及部門間工作，明確責(zé)權(quán)義務(wù)，特制訂本手冊(cè)。

第一章部門職能

部門職能說明書

部門名稱財(cái)務(wù)部部門編號(hào)制定時(shí)間

一、日常財(cái)務(wù)事務(wù)

1、建立對(duì)外會(huì)計(jì)核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)核算，包含經(jīng)

營(yíng)過程中的一切財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)核算,

2、如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果,按時(shí)提供對(duì)外報(bào)表，依法計(jì)

繳國(guó)家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告.

3、與工商、稅務(wù)、銀行、擔(dān)保公司等政府機(jī)構(gòu)與有關(guān)部門保持良好的

關(guān)系。

4、客戶的費(fèi)信調(diào)查。

5、正確進(jìn)行成本費(fèi)用的核算:，及時(shí)準(zhǔn)確提供公司的財(cái)務(wù)信息，并進(jìn)行

整理、分析與報(bào)告。

6、合同保函的辦理。

7、參與公司合同付款方式的審核。付款審核。

8、向合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)出銷售合同款催收書。

要

緊二、口常財(cái)務(wù)管理

工1、組織、制定、完善公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。

作

職2、建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，執(zhí)行與操縱公司預(yù)算的有

責(zé)關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

3、公司運(yùn)營(yíng)的資金分析。

4、參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理避模，合理使

用資金。

5、擬訂年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分配草案及其他財(cái)會(huì)資料供公司董事會(huì)決策使

用。

三、資金運(yùn)作

1、對(duì)公司籌措資金提出計(jì)劃、建議、并具體操作經(jīng)批準(zhǔn)的債券融資。

2、對(duì)外投資的財(cái)務(wù)分析。

四、財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)

五、監(jiān)督與建議

1、監(jiān)督、檢查公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提

出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)管理的建議。

2、對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并提出建議。

1、財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)。

2、財(cái)務(wù)部有權(quán)按照財(cái)務(wù)制度審核員工借款項(xiàng)是否確實(shí)需要發(fā)生，同時(shí)前一

權(quán)筆借款是否已經(jīng)核銷。

限

范3、員工借款后?個(gè)月仍沒有報(bào)帳的，同時(shí)沒有前提特?殊說明的，財(cái)務(wù)有權(quán)

圍

按照財(cái)務(wù)制度給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。

4、各項(xiàng)費(fèi)用的領(lǐng)取與報(bào)銷均要按公司規(guī)定格式填寫計(jì)劃與粘貼憑證，不符

合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。

1、報(bào)銷流程：經(jīng)辦人-一部門經(jīng)理------會(huì)計(jì)審核——財(cái)務(wù)

經(jīng)理審核一一財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)一一出納報(bào)銷

2、借款流程：同報(bào)銷流程

3、票據(jù)傳遞流程：出納報(bào)銷（現(xiàn)金、銀行日?qǐng)?bào)表）一一會(huì)計(jì)審核記帳

4、對(duì)外報(bào)表流程（所有對(duì)外報(bào)表需經(jīng)他人審核）：制表人一一審核人

第二章部門組織結(jié)構(gòu)

第三章部門崗位描述

、財(cái)務(wù)部經(jīng)理:

崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

直接管轄范圍：財(cái)務(wù)部各項(xiàng)事項(xiàng)

工作目的：參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，合理使用資金，統(tǒng)

籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

具體工作職貢

1.在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。

2.負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景預(yù)測(cè)、開支預(yù)嵬或者成本標(biāo)準(zhǔn)。

3.建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，與核算與財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

4.組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、漕

收節(jié)支、提高效益。

5.負(fù)責(zé)完成經(jīng)批準(zhǔn)的債權(quán)性融資工作。

6.負(fù)責(zé)擬訂公司的年度財(cái)務(wù)收支、資金需求、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量等計(jì)劃，參與制訂公司的經(jīng)行

計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施，

7.監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，與公司各項(xiàng)決議。

8.主持或者參與審查、擬訂公司重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，組織審核項(xiàng)目預(yù)決算、用款方案、材料供

應(yīng)計(jì)劃。

9.組織制定完善的財(cái)會(huì)制度與相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

10.負(fù)責(zé)對(duì)所有下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督與協(xié)調(diào)，審核所有上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)回答公司領(lǐng)導(dǎo)、政府

部門的質(zhì)詢。

11.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財(cái)務(wù)部卜.屬人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量與服務(wù)態(tài)度，做好下屬人員

的績(jī)效考核與獎(jiǎng)勵(lì)懲處工作。

組建公司預(yù)和體系，組織制訂整個(gè)公司預(yù)算:，考核每一項(xiàng)資金的使用情況，提供預(yù)

關(guān)鍵決策與算分析報(bào)告。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，組建對(duì)外會(huì)“?核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)

責(zé)任：

核算

學(xué)歷要求：本科及以上學(xué)歷

專業(yè)知識(shí)要求：財(cái)務(wù)管理或者有關(guān)專業(yè)

技術(shù)資格要求：會(huì)計(jì)師職稱

資格要求：

專業(yè)背景要求：至少三年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

年齡/性別要求：無

個(gè)性要求；認(rèn)真細(xì)心、為人正直、責(zé)任心強(qiáng)。

二、會(huì)計(jì)

崗位名稱：會(huì)計(jì)所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接管轄范圍：編制記帳憑證，登記明細(xì)帳總帳，完成財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅事項(xiàng)

工作目的：核算公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用與收入利潤(rùn)，正確反映公司經(jīng)營(yíng)情況

具體工作職責(zé)

L負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律與經(jīng)濟(jì)法規(guī)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好公司的財(cái)務(wù)

工作。

2.嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)其中出現(xiàn)的問題及時(shí)制止、糾正，嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。

3.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)

管理的建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。

4.根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)與吁業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)

則與具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

5.參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)第與財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

6.在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)做好帳務(wù)處理與結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制與審核會(huì)計(jì)憑

證，登記明細(xì)賬與總賬。對(duì)各類資產(chǎn)的增減與經(jīng)費(fèi)的收支進(jìn)行核算。

7.準(zhǔn)確及時(shí)計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)兜與處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)

計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明與利潤(rùn)分配核算工作。

8.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折III,定期或者不定期地組織清產(chǎn)核資

工作。

9.負(fù)貢公司稅金的計(jì)算、中報(bào)與計(jì)繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)與年檢，負(fù)貢與才兌收機(jī)關(guān)

的協(xié)調(diào)。

10.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性與其

實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審枇手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

11.及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。

12.主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析與評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí).、可靠的財(cái)務(wù)信息與有關(guān)工作建議。

協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

關(guān)鍵決策與

及時(shí)準(zhǔn)備報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)矛兌事項(xiàng)

責(zé)任：

學(xué)歷要求：大專及以上學(xué)歷

專業(yè)知識(shí)要求：財(cái)務(wù)管理或者有關(guān)專業(yè)

技術(shù)資格要求：助理會(huì)計(jì)師職稱

資格要求：

專業(yè)背景要求：

年齡/性別要求：無

個(gè)性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛慎重

三、出納

崗位名稱：出納所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理

直接管轄范圍：公司現(xiàn)金與銀行存款各個(gè)帳戶

工作目的：正確核算公司的現(xiàn)金與銀行存款，保證帳實(shí)相符

具體工作職責(zé)

1.在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取與保管現(xiàn)

金，完成收付手續(xù)與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款與轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)：登記銀行存款日記賬：及時(shí)根據(jù)

銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。

3.登記現(xiàn)金與銀行U記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)

查清更正。

4.認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額與批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，噪

縱使用限額與報(bào)銷期限。

5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。

6.配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作.

7.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到

合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

8.根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

9.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票與收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)

計(jì)資料的整理、歸檔工作，

10.負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

11.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

關(guān)鍵決策與保證公司現(xiàn)金與銀行存款的正確結(jié)算安全完整。

責(zé)任:

大專

學(xué)歷要求：

財(cái)務(wù)管理或者有關(guān)專業(yè)

專業(yè)知識(shí)要求：

助理會(huì)計(jì)師職稱

技術(shù)資格要求：

資格要求：

專業(yè)背景要求：

無

年齡/性別要求：

認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛慎重

個(gè)性要求：

第四章、部門工作流程

一、報(bào)銷流程

二、借款流程：同報(bào)銷流程

三、票據(jù)傳遞流程：

完成報(bào)銷/借款手續(xù)會(huì)計(jì)審核并編制會(huì)

的票據(jù)，出納編制現(xiàn)計(jì)憑證

金日?qǐng)?bào)

四、對(duì)外報(bào)表流程:

第五章部門規(guī)章制度

資產(chǎn)操縱制度原則

第

條

一購(gòu)物中心資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不一致人員分別負(fù)責(zé)。

第

條

二購(gòu)物中心資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免費(fèi)任混淆。

第

條

三對(duì)購(gòu)物中心有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自與不當(dāng)使用。

第

條

四應(yīng)隨時(shí)核對(duì)購(gòu)物中心零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。

第

條

五各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。

第

條

六應(yīng)盡可能以支票支付，同時(shí)嚴(yán)格地操縱購(gòu)物中心支票的簽發(fā)與保管。

第

條

七不得由支票簽章人或者核決人領(lǐng)取或者寄交已簽章的付款支票。

第

條

八有關(guān)購(gòu)物中心現(xiàn)金、存貨或者其他流淌資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連

九續(xù)編號(hào)。

第

條負(fù)責(zé)購(gòu)物中心現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有

充分的保證。

第十條購(gòu)物中心上項(xiàng)人員應(yīng)使用輪調(diào)、輪休、并指派他人暫代其職務(wù)。

第十一條購(gòu)物中心付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，避免重復(fù)清款。

第卜二條存于購(gòu)物中心內(nèi)部保險(xiǎn)箱或者銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由

兩人以上共同保管。

第十三條對(duì)購(gòu)物中心財(cái)務(wù)管理職責(zé)予以分立，如出納與帳務(wù)員、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)

主管、采購(gòu)與驗(yàn)收、銷貨與倉(cāng)儲(chǔ)、薪工計(jì)算與支付、收款與帳務(wù)、裝運(yùn)

與倉(cāng)儲(chǔ)?、訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)。

第十四條嚴(yán)格管理購(gòu)物中心財(cái)務(wù)收支工作，如信用與借與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、

招待等。

第十五條定期舉行購(gòu)物中心資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)。

第十六條開具單據(jù)盡可能1次復(fù)寫，并避免涂改。

第卜七條訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè)，以避免誤會(huì)，促進(jìn)效率。

零用金管理細(xì)則

第一條有關(guān)零用金的設(shè)置劃分

1、由購(gòu)物中心財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本購(gòu)物中心零星支付。

2、總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)

再行研討設(shè)置專人辦理。

第二條購(gòu)物中心每月零用金要經(jīng)常保持固定數(shù)目，將來視實(shí)際狀況或者減或者

增，可另作規(guī)定。

第三條購(gòu)物中心零用金借支程序

1、購(gòu)物中心零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借（還）款通知單,

交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。

2、零用金的暫支，不得超過規(guī)定數(shù)目，特別情況應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。

3、零用金的支借，經(jīng)手人應(yīng)予7天內(nèi)取得正式發(fā)票或者收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主

管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過7天尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)

時(shí)得將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)入經(jīng)受人私入借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。

第四條、購(gòu)物中心零用金保管及作業(yè)程序

1、零用金的收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶，并編制收支口報(bào)送呈經(jīng)理核閱。

2、零用金每星期應(yīng)將收到的發(fā)票或者收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交

購(gòu)物中心財(cái)務(wù)部。

3、購(gòu)物中心財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用

金總額與周轉(zhuǎn)。

4、購(gòu)物中心財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑

問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延遲不辦可按照購(gòu)物中心有

關(guān)規(guī)定辦理。

5、零用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。

第五條零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存購(gòu)物中心財(cái)務(wù)部，如有短少概由保

管人員負(fù)責(zé)償賠。

費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

第一條為便于掌握購(gòu)物中心費(fèi)用開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本購(gòu)物中心的實(shí)際

情況，特制定本開支標(biāo)準(zhǔn)。

第二條差旅費(fèi)

1、購(gòu)物中心職工出差乘坐車、船、飛機(jī)的費(fèi)用與住宿、伙食、市內(nèi)交通費(fèi)，按

規(guī)定報(bào)銷。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格操縱外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，人員投

親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)給個(gè)人。如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支

部分一律由個(gè)人自己承擔(dān)，

2、工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體情況均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如

下：

(1)乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上的，或

者連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪票。

(2)乘坐火車符合第1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)約下的臥鋪票費(fèi)，可發(fā)給個(gè)

人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬座票價(jià)折算成一定比例發(fā)給。

①乘坐火車慢車與直快列車的，按特快列車硬席票價(jià)的50%發(fā)給。

②符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，假如改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價(jià)比例發(fā)

給，但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款規(guī)定，也不發(fā)給軟臥與硬臥票價(jià)的差額。

(3)工作人員趁出差或者調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦

事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出直線單程車、船費(fèi)(按出差人應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn))，多

開支的部分由個(gè)人自理。假如繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船

票價(jià)按實(shí)支報(bào)，不發(fā)繞道與在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，住宿與交通費(fèi)。

(4)出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐通常特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)

行，即按硬座票價(jià)的45%i一發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費(fèi)用不計(jì)入

票價(jià)之內(nèi)。

(5)工作人員調(diào)動(dòng)工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入?yún)^(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、

住宿、伙食補(bǔ)助除照商場(chǎng)市場(chǎng)規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(6)出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)與住

宿費(fèi)。住院超過一個(gè)月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（7）購(gòu)物中心工作人員參加在外地召開的各類會(huì)議，除有會(huì)議主辦單位出具的食

宿費(fèi)自理的證明，可回購(gòu)物中心按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)

票按購(gòu)物中心規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。

（8）員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上部分，按職位標(biāo)準(zhǔn)的50%發(fā)給。

3.員工探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦法執(zhí)行。

第三條市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定

1.市內(nèi)工作交通費(fèi)。員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，購(gòu)物中心無配給自行車、摩托車，

不不能安排購(gòu)物中心車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向、公干事由經(jīng)主管領(lǐng)

導(dǎo)審核，成本中心負(fù)責(zé)人簽字憑據(jù)報(bào)銷。

2.員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)由公家配置自行車者，每月按10元標(biāo)準(zhǔn)將購(gòu)物中心

修理費(fèi)包干到人，每輛車從購(gòu)買之日起包干5年。5年內(nèi)丟失、損壞一律自理，

也不另發(fā)交通費(fèi)及報(bào)銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責(zé)任自負(fù)。

3.上下班交通費(fèi)。

（1）員工居住的地方距上班地點(diǎn)2千米以上，無購(gòu)物中心交通車接送上下班,

購(gòu)物中心又不配給自行乍（或者摩托車），可按公共汽車月票收據(jù)金額報(bào)銷。

（2）員工居住地方距上班地點(diǎn)2千米以上，用私人芻行車上下班者，每月按

公共汽年月票金額給自行車維修費(fèi)。

（3）上述兩類補(bǔ)助由購(gòu)物中心各部門在員工報(bào)到上班馬上申請(qǐng)報(bào)告報(bào)管理部

備案，每年終了后7天內(nèi)，由各部門造冊(cè)申報(bào)，管理部按備案記錄結(jié)合考勤核批

發(fā)放。

（4）關(guān)于不享受交通費(fèi)補(bǔ)助的職工，經(jīng)常因公騎私車外出的，經(jīng)購(gòu)物中心各

部門成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，每月發(fā)放自行車修理費(fèi)。

第四條夜班、加班、值班與誤餐費(fèi)的規(guī)定

1.夜班費(fèi)規(guī)定，員工在每日22時(shí)至次日6時(shí)之間上班工作，不能睡覺，夜班

費(fèi)每人每夜8元。

2.加班費(fèi)規(guī)定。

（1）法定節(jié)日因工作需要加班。按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

（本人月工資一浮動(dòng)工資X200%）X加班天數(shù)

25.5

（2）法定假日以外平常因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：

（本人月工資一浮動(dòng)工資X150%）X加班天數(shù)

25.5

（3）員工加班要從嚴(yán)操縱，事前報(bào)購(gòu)物中心部門經(jīng)理批準(zhǔn)，加班只限于工程

搶修、節(jié)假日值班與完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過48小時(shí)，超

過48小時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）員工加班后，能夠補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。

（5）員工出差期間，如遇法定節(jié)假日與超時(shí)工作不計(jì)加班費(fèi)。

（6）加班費(fèi)經(jīng)購(gòu)物中心人事部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

4.值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作（或者反向途徑）、不能在公司或者家

里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報(bào)誤餐費(fèi)。報(bào)告列明時(shí)間、地點(diǎn)、工作內(nèi)

容、由各購(gòu)物中心人事部審核，財(cái)務(wù)部發(fā)放。

第五條購(gòu)物中心外勤津貼規(guī)定

1.工作人員從事露天、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天補(bǔ)發(fā)津貼。當(dāng)

天出工在2—4小時(shí)者，按半天計(jì)發(fā)，不足2小時(shí)者不發(fā)津貼。

2.管理人員與工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，能夠按露天人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。

3.工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員，基建

管理人員、財(cái)務(wù)部市內(nèi)采購(gòu)員、報(bào)關(guān)員、管理部食堂采購(gòu)員等，即按實(shí)際天

數(shù)每人每天補(bǔ)發(fā)津貼（有勘察設(shè)計(jì)、安裝提成獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者停發(fā)該項(xiàng)津貼。

4.汽車司機(jī)的各類補(bǔ)貼按購(gòu)物中心有關(guān)規(guī)定辦理,

?其他福利待遇

a）員工醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上

務(wù)必由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。

b）室主任、中層以上人員自用石油氣罐，憑據(jù)由購(gòu)物中心

管理部審簽，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

c）本購(gòu)物中心工作人員（含合同制職工），每人每天發(fā)放洗

理費(fèi)、書刊費(fèi)、水電補(bǔ)貼、物價(jià)補(bǔ)貼、糧價(jià)補(bǔ)貼、煤氣補(bǔ)貼。

?員工計(jì)劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

?員工服裝補(bǔ)貼與發(fā)放，凡是購(gòu)物中心正式員工（含合同制職工）每?jī)赡?/p>

發(fā)放夏裝、冬裝各一套。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶1條，生產(chǎn)人員按勞動(dòng)保

護(hù)規(guī)定時(shí)限發(fā)放勞動(dòng)防護(hù)用品。

?關(guān)于臨時(shí)去港人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)與管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，關(guān)于臨時(shí)

出國(guó)人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)與管理辦法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

現(xiàn)金管理制度

為了加強(qiáng)購(gòu)物中心現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，制定

本制度。

一、財(cái)會(huì)部門

1、收付現(xiàn)金務(wù)必根據(jù)規(guī)定的合法憑據(jù)辦理，不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。

2、庫(kù)存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)口送存銀行，如因特殊原因

滯留超額現(xiàn)金過夜的（如待發(fā)的獎(jiǎng)金等），務(wù)必經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并設(shè)專人看守。

3、庫(kù)存現(xiàn)金務(wù)必每日核對(duì)清晰，保持帳款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向領(lǐng)

導(dǎo)匯報(bào)，杳明原因按“財(cái)產(chǎn)損益處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款相互抵

補(bǔ)。

4、因公外出或者購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納人員一律憑領(lǐng)導(dǎo)審批的借條方

可付款C

5、出差人員返回后3日內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向財(cái)務(wù)部門報(bào)帳，如因手續(xù)沒有辦完，可將所

剩現(xiàn)金先行交回，于7口內(nèi)務(wù)必辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

6、購(gòu)買物品所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日?qǐng)?bào)帳，如因一時(shí)購(gòu)買有困難，次口需向財(cái)會(huì)部門

說明原因，3口內(nèi)不報(bào)帳，出納人員有權(quán)收回所借現(xiàn)金。

7、出納人員不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或者其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)

金、不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位或者個(gè)人存入或者支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入

的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留帳外公款。

8、會(huì)計(jì)室收到售貨員或者收款員交來的現(xiàn)金要經(jīng)雙人清點(diǎn)復(fù)核后在繳款單上

簽字蓋章，于當(dāng)日全部送交銀行，不得滯留與坐支，送款要用專車，堅(jiān)持雙人送

款制度。

9、外地客戶購(gòu)貨余款，原則上退原單位，不得支付現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)入其他單位帳

戶

10、財(cái)會(huì)部門收到貨場(chǎng)人員交來現(xiàn)金，應(yīng)開收據(jù)，轉(zhuǎn)做收溢處理。

11、保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險(xiǎn)鎖，存放現(xiàn)金要用保

險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶、保險(xiǎn)柜，門鎖好后，方能離

開。

二、收款臺(tái)、柜臺(tái)

1、現(xiàn)金的管理

（1）購(gòu)物中心收款員、售貨員收到顧客現(xiàn)金是要看清面值，按規(guī)定放進(jìn)錢箱,

大面額貨款（50元以上）要經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)證，以防假幣。

（2）售貨員、收款員撿、拾、找給顧客的零錢要及時(shí)登在備查簿上，單獨(dú)保

管。營(yíng)業(yè)終了后交給購(gòu)物中心會(huì)計(jì)室，不得挪用。

（3）因業(yè)務(wù)需要換零用款時(shí)，務(wù)必雙手經(jīng)手，交叉復(fù)核，防止丟失，縮短或

者發(fā)生其他問題。

（4）當(dāng)日銷貨現(xiàn)金務(wù)必經(jīng)雙人交叉復(fù)核、填寫交款清單簽字或者蓋章，雙人

送交款及時(shí)，柜臺(tái)、收款臺(tái)不得存放現(xiàn)金過夜，以免發(fā)生意外事故。

（5）每日業(yè)務(wù)終了，業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金要經(jīng)雙人清點(diǎn)復(fù)核后，進(jìn)行封包，注明數(shù)額,

加封蓋章或者簽字，交會(huì)計(jì)室出納員統(tǒng)一保管。次日起封時(shí)，也要經(jīng)雙人清點(diǎn)，

相符后，在進(jìn)行有用。

4、收受支票

（1）收受顧客支票、匯票要堅(jiān)持3天后付貨的原則。防止收受空頭支票或者

無效支票。

（2）收到顧客支票時(shí)，要審查支票內(nèi)容有無涂改，是否在有效期內(nèi)，大小寫

數(shù)字是否相符，印鑒是否清晰。應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)室送交銀行，帶銀行收妥入賬后再

付貨，以防發(fā)生詐騙或者冒領(lǐng)。

（3）建立收受支票登記本，記清簽發(fā)單位的電話號(hào)碼及聯(lián)系人、收款日期、

金額、以便發(fā)生退票或者者其他問題時(shí)進(jìn)行查找。掛失止票不能收，應(yīng)追究其來

源。

（4）顧客交現(xiàn)金退現(xiàn)金，交支票退支票，不得以支票換現(xiàn)金。

（5）購(gòu)物中心各職能部室及所屬各商店處理廢舊物品及其他收入的現(xiàn)金，務(wù)

必送交財(cái)會(huì)部門轉(zhuǎn)帳，經(jīng)辦人員不得長(zhǎng)期存放，或者以個(gè)人名義、互助會(huì)名義存

入銀行。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)。

固定資產(chǎn)管理制度

為加強(qiáng)對(duì)購(gòu)物中心固定資產(chǎn)的管理與核算，保證固定資產(chǎn)安全與合理使用，防止

丟失損壞，充分發(fā)揮其使用效能，特制定本規(guī)定。

一、固定資產(chǎn)與標(biāo)準(zhǔn)與分類

1、固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年以上，單位價(jià)值在2000元以上，同時(shí)在使

用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包含房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、

工具器具等。

2、企業(yè)的固定資產(chǎn)分為兩類：經(jīng)營(yíng)用與非經(jīng)營(yíng)用。

（1）經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)：包含用于經(jīng)營(yíng)方面的倉(cāng)庫(kù)、機(jī)器、各類機(jī)動(dòng)車輛，營(yíng)

業(yè)用房、貨物、其他建筑物設(shè)備及管理用具等。

（2）非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)：包含宿舍、食堂、幼兒園、浴室、醫(yī)務(wù)室。

二、固定資產(chǎn)與購(gòu)置與管理

1、購(gòu)物中心固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理，管理部負(fù)責(zé)全場(chǎng)房屋宿舍，工程部負(fù)

責(zé)機(jī)器設(shè)備、工具，物業(yè)管理部負(fù)責(zé)機(jī)動(dòng)車輛與外庫(kù)的管理。使用單位設(shè)財(cái)產(chǎn)管

理員。

2、購(gòu)物中心各智能部門購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)在年初向購(gòu)物中心財(cái)產(chǎn)管理部門報(bào)計(jì)

劃，審查匯總后，上報(bào)購(gòu)物中心審計(jì)部進(jìn)行平衡，經(jīng)主管經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。

對(duì)不可預(yù)見的特需購(gòu)量可I缶時(shí)追加計(jì)劃，經(jīng)購(gòu)物中心主管經(jīng)理審批同意后方可購(gòu)

置。屬控購(gòu)物品需辦理控購(gòu)手續(xù)。

3、購(gòu)物中心財(cái)產(chǎn)管理部門按計(jì)劃購(gòu)置的固定資產(chǎn)發(fā)票由部門領(lǐng)導(dǎo)與經(jīng)辦人員

簽字后，做1-2聯(lián)“固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)單”，一聯(lián)購(gòu)進(jìn)單位入財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳，二聯(lián)連同

發(fā)票轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)審計(jì)部報(bào)銷入財(cái)產(chǎn)帳。

4、購(gòu)物中心全部固定資產(chǎn)購(gòu)置均由財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一列支，設(shè)固定資產(chǎn)金額帳及

品種數(shù)量明細(xì)進(jìn)行管理，具體財(cái)產(chǎn)由管理部、工程部建立品種數(shù)量明細(xì)帳，并安

排使用與管理。商店等使用單位也要建立相應(yīng)的品種卡片，落實(shí)到班組、個(gè)人，

明確責(zé)任，加強(qiáng)管理。

三、固定資產(chǎn)折舊

1.固定資產(chǎn)折舊使用平均年限法。估計(jì)殘值率為固定資產(chǎn)原值的跳一5%,計(jì)算

公式：

年折舊率二原值一殘值+清理費(fèi)X100%

估計(jì)使用年限X原值

2.當(dāng)月新增加的固定資產(chǎn)與次月提折舊，月份內(nèi)減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊，

帳面已提足的固定資產(chǎn)不再計(jì)提折IH,按規(guī)定需淘汰或者準(zhǔn)備報(bào)廢的固定資產(chǎn)經(jīng)

批準(zhǔn)報(bào)廢，其未提足部分可一次補(bǔ)提。其計(jì)算公式為：

月折舊率=年折舊率+12

月折舊額=固定資產(chǎn)原值X月折|卜|率

3.非經(jīng)營(yíng)用固定費(fèi)產(chǎn)要單獨(dú)進(jìn)行核算，其折舊計(jì)入管理費(fèi)用。

四、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用與調(diào)撥

1.領(lǐng)用固定資產(chǎn)的部門需填制“固定資產(chǎn)領(lǐng)用單”一式二聯(lián)，經(jīng)管理部領(lǐng)導(dǎo)審

批同意后，第一聯(lián)領(lǐng)用單位財(cái)產(chǎn)管理員入帳，第二聯(lián)購(gòu)物中心財(cái)產(chǎn)管理部門入財(cái)

產(chǎn)明細(xì)帳。

2.固定資產(chǎn)需要場(chǎng)內(nèi)調(diào)撥時(shí)由購(gòu)物中心財(cái)產(chǎn)管理部門協(xié)調(diào)審查后，由調(diào)出單位

填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”1一3聯(lián)，調(diào)撥雙方及財(cái)產(chǎn)管理部門蓋章簽字后，第一

聯(lián)調(diào)入方入帳，第二聯(lián)調(diào)出方入帳，第三聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入帳。

3.固定資產(chǎn)調(diào)出購(gòu)物中心時(shí)先由財(cái)產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)審計(jì)部審查，報(bào)主管經(jīng)理

批準(zhǔn)后，由調(diào)出單位填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”1一3聯(lián)，一聯(lián)調(diào)出單位入帳，二

聯(lián)購(gòu)物中心財(cái)產(chǎn)管理部門入帳，三聯(lián)財(cái)務(wù)審計(jì)部入帳并開具正式資金往來收據(jù)按

購(gòu)物中心價(jià)收回價(jià)款。

五、固定資產(chǎn)清查

1.財(cái)務(wù)審計(jì)部于每年10月會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門對(duì)全場(chǎng)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清

查盤點(diǎn)，做到財(cái)務(wù)審計(jì)部與財(cái)產(chǎn)管理部門帳帳一致，財(cái)產(chǎn)管理部門與使用單位帳

卡一致，帳實(shí)相符。

2.固定資產(chǎn)清查使用實(shí)地盤點(diǎn)方法并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，發(fā)現(xiàn)盤虧、盤

盈填制“固定資產(chǎn)清查報(bào)告單”1一3聯(lián)，經(jīng)主管經(jīng)理審批后，一聯(lián)會(huì)計(jì)按《商

品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定處理，二聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入帳，三聯(lián)使用單位入帳。

3.經(jīng)管財(cái)產(chǎn)人員調(diào)動(dòng)時(shí)，務(wù)必進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并填制“固定資產(chǎn)盤存單”，辦

理交接手續(xù)，交接不清不得離職。

六、固定資產(chǎn)的修理

1.為了使修理費(fèi)用合理分?jǐn)偅础渡唐妨魍ㄆ髽I(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，購(gòu)物中心采

取預(yù)提修理費(fèi)的辦法，即年度按固定資產(chǎn)原值的4%,每月按0.34%預(yù)提，由財(cái)務(wù)

審計(jì)部統(tǒng)一提取安排使用.

2.購(gòu)物中心固定資產(chǎn)發(fā)生大小修理時(shí)均從預(yù)提修理費(fèi)支出，預(yù)提費(fèi)用不夠時(shí)，

超支部分可據(jù)實(shí)列入當(dāng)期成本。

3.非經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)的日常保護(hù)費(fèi)用應(yīng)從租金中列支，不足時(shí)，要報(bào)經(jīng)財(cái)會(huì)部

門審批后計(jì)入管理費(fèi)用。也可向住房戶或者單位收取管理費(fèi)用用于補(bǔ)充。

七、固定資產(chǎn)的報(bào)廢

1.固定資產(chǎn)屬于正常報(bào)廢由使用部門填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部,

財(cái)產(chǎn)管理部門會(huì)同技術(shù)人員進(jìn)行實(shí)物鑒定，查明是否應(yīng)報(bào)廢、能否修復(fù)或者改裝

使用，如確需報(bào)廢則按《商品流通企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢清理。

2.屬于保管、使用、維修不當(dāng)，責(zé)任事故造成的固定資產(chǎn)提早報(bào)廢，根據(jù)情節(jié)

由責(zé)任人賠償部分或者全部缺失。

3.“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”一式三聯(lián)，一聯(lián)使用單位入帳，二聯(lián)財(cái)產(chǎn)管理部門入帳,

三聯(lián)財(cái)務(wù)審計(jì)部入帳。

報(bào)表管理辦法

1.本購(gòu)物中心為求報(bào)表作業(yè)合乎時(shí)效，借以加速內(nèi)部聯(lián)系，特制定本辦法。凡

本購(gòu)物中心的各項(xiàng)報(bào)表作業(yè)管理均按照木辦法規(guī)定辦理。

2.本辦法所稱的報(bào)表是指為應(yīng)管理上的需要所設(shè)置的報(bào)表，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并

予正式編號(hào)后列入“報(bào)表目錄”內(nèi)。

3.本購(gòu)物中心的所有管理用的報(bào)表，除依使用單位及作業(yè)程序依序編號(hào)外，并

另依報(bào)表之內(nèi)性質(zhì)劃分為管制報(bào)表、應(yīng)復(fù)表單、通常表單（不包含各單位自

用之統(tǒng)計(jì)表格）三類。

4.各類報(bào)表的區(qū)分如下：

（1）凡報(bào)表的右上角，加蓋有“管”字的，屬第一類的管制報(bào)表,

即列入管制的報(bào)表。

（2）凡報(bào)表的右上角，加蓋有“復(fù)”字者，屬第二類的應(yīng)復(fù)報(bào)表,

即由收發(fā)單位列入追蹤并待收文單位答復(fù)的表單。

（3）凡報(bào)表的右上角未加蓋字樣者，屬第三類之通常表單，即第

一、第二類外并經(jīng)正式編號(hào)列入“報(bào)表目錄”的表單。

5.管制報(bào)表依其應(yīng)提報(bào)時(shí)區(qū)分日?qǐng)?bào)表、周報(bào)表、旬報(bào)表、月報(bào)表、半年報(bào)表、

年報(bào)表。

6、管制報(bào)表的設(shè)置或者印刷一律應(yīng)事先會(huì)簽經(jīng)營(yíng)會(huì)議經(jīng)理后方可印制，如遇新

增或者內(nèi)容有所修改時(shí)，應(yīng)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可印制。

第六章附件

1、財(cái)務(wù)有關(guān)表單

1.1出差借款預(yù)算表

員工姓名部門

出差原因

行程表申請(qǐng)費(fèi)用

日期

出發(fā)地目的地機(jī)艙等級(jí)預(yù)算是/否金領(lǐng)

飛機(jī)票

火車票

差旅補(bǔ)助

住宿費(fèi)

其他

借款金額合計(jì)

申請(qǐng)人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理

日期日期日期日期

1.2出租車使用申請(qǐng)單

部門姓名日期事由出發(fā)地到達(dá)地金額

合計(jì)

申請(qǐng)人日期批準(zhǔn)人日期

1.3辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表

_____________辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表

年月

購(gòu)買時(shí)單

名稱數(shù)量?jī)?chǔ)存地使用人使用情況備注

價(jià)

填表人:負(fù)責(zé)人:

2、現(xiàn)金收支月報(bào)表

日期收入僉額

資本原物管理結(jié)存

月0銷貨其池合計(jì)工資其他合計(jì)

收入料費(fèi)用

3、出納管理日?qǐng)?bào)表

本日收支額

摘要本月合計(jì)本月估計(jì)備注

現(xiàn)金存款合計(jì)

前日余額

銷售賬款

分店匯款

票據(jù)兌現(xiàn)

收

抵押借款

入

私人借款

預(yù)收保險(xiǎn)贄

進(jìn)賬合計(jì)支出

償還借款

材料

采購(gòu)品

費(fèi)用

設(shè)備

其他

材料購(gòu)入

支采購(gòu)品支付

出費(fèi)用支付

人事費(fèi)

廣告費(fèi)

各項(xiàng)費(fèi)用

支付費(fèi)用

購(gòu)買固定資產(chǎn)

分店小額款項(xiàng)

支出合計(jì)

現(xiàn)金存款

存款提款

木R余額

4、現(xiàn)金流?表

年月日金額單位：萬元

金額

項(xiàng)目

年金額年年金額

凈利潤(rùn)

折舊

昔業(yè)收入資金額

現(xiàn)

應(yīng)收賬款埒加額（減少額）

金

來其他應(yīng)收款項(xiàng)增加額

（減少額）

源

營(yíng)

小計(jì)

業(yè)