勞務公司發票管理制度總則一、目的為規范勞務公司的發票管理，確保發票的合法性、真實性、準確性和完整性，防范稅務風險，維護公司的合法權益，根據《中華人民共和國發票管理辦法》等相關法律法規及公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本公司及所屬各勞務公司，包括與勞務公司合作的項目及相關業務。三、管理原則1.合法合規原則：勞務公司的發票管理必須符合國家法律法規和稅務政策的要求，不得違反相關規定。2.真實準確原則：發票內容必須真實反映勞務交易的實際情況，金額、項目等信息必須準確無誤。3.及時完整原則：勞務公司應及時開具發票，并確保發票的完整性，不得遺漏或隱瞞任何相關信息。4.責任明確原則：明確各部門和崗位在發票管理中的職責和權限，建立健全的內部控制制度，防范發票管理中的風險。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責制定和完善公司的發票管理制度，并監督執行。（2）負責對勞務公司的發票進行審核、認證和歸檔管理。（3）負責與稅務機關的溝通和協調，處理稅務相關事宜。（4）負責對發票管理工作進行培訓和指導，提高員工的發票管理意識和水平。2.勞務公司（1）負責按照國家法律法規和公司的要求，及時開具合法有效的發票。（2）負責提供與發票相關的真實、準確、完整的業務資料和憑證。（3）配合財務部進行發票的審核、認證和歸檔管理工作。（4）接受財務部的培訓和指導，不斷提高發票管理水平。發票的開具與取得一、發票的開具1.勞務公司應在勞務交易完成后，及時向本公司開具發票。發票的開具應符合國家法律法規和稅務政策的要求，不得虛開發票或開具與實際交易不符的發票。2.發票的內容應包括發票名稱、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.勞務公司應按照實際交易的金額開具發票，不得多開或少開金額。如因特殊情況需要調整發票金額，應經本公司同意，并在發票上注明調整原因和調整后的金額。4.勞務公司應在發票上加蓋發票專用章，并確保發票專用章的真實性和合法性。二、發票的取得1.本公司應按照國家法律法規和稅務政策的要求，及時取得勞務公司開具的發票。取得的發票應符合國家法律法規和稅務政策的要求，不得接受虛開發票或與實際交易不符的發票。2.本公司應指定專人負責發票的取得和審核工作，對取得的發票進行嚴格審核，確保發票的真實性、準確性和完整性。3.本公司在取得發票時，應核對發票的基本信息，如發票名稱、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號等，確保與實際交易相符。4.本公司在取得發票時，應核對發票的內容，如貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等，確保與實際交易相符。如發現發票內容與實際交易不符，應及時要求勞務公司重新開具發票。5.本公司在取得發票時，應核對發票的印章，如發票專用章的真實性和合法性，確保發票的真實性和合法性。如發現發票印章不符合要求，應及時要求勞務公司重新開具發票。發票的審核與認證一、發票的審核1.財務部應指定專人負責發票的審核工作，對勞務公司開具的發票進行嚴格審核，確保發票的真實性、準確性和完整性。2.發票審核的內容包括發票的基本信息、內容、印章等方面，具體如下：（1）發票的基本信息是否齊全，如發票名稱、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號等。（2）發票的內容是否與實際交易相符，如貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等。（3）發票的印章是否真實合法，如發票專用章的樣式、字體、字號等是否符合規定。3.財務部在審核發票時，如發現發票存在問題，應及時與勞務公司溝通協調，要求勞務公司重新開具發票。如勞務公司拒絕重新開具發票，財務部應拒絕接受該發票，并向公司領導報告。二、發票的認證1.本公司應按照國家稅務總局的相關規定，及時對取得的增值稅專用發票進行認證。增值稅專用發票的認證期限為自開具之日起360日內。2.財務部應指定專人負責增值稅專用發票的認證工作，對取得的增值稅專用發票進行及時認證。認證通過的增值稅專用發票，方可作為進項稅額抵扣的憑證。3.財務部在認證增值稅專用發票時，應嚴格按照國家稅務總局的相關規定進行操作，確保認證的準確性和及時性。如發現增值稅專用發票存在問題，應及時與勞務公司溝通協調，要求勞務公司重新開具發票。發票的保管與歸檔一、發票的保管1.勞務公司應妥善保管開具的發票，不得丟失、損毀或擅自銷毀。發票的保管期限為5年。2.勞務公司應建立發票管理制度，明確發票的保管責任人和保管地點，確保發票的安全。3.勞務公司在保管發票時，應采取防火、防潮、防盜等措施，防止發票受損。4.勞務公司應定期對發票進行盤點，確保發票的數量和金額與實際開具情況相符。二、發票的歸檔1.財務部應建立發票歸檔管理制度，對取得的發票進行及時歸檔。發票的歸檔期限為5年。2.財務部在歸檔發票時，應按照發票的種類、開具日期、金額等進行分類歸檔，確保發票的有序存放。3.財務部在歸檔發票時，應填寫發票歸檔登記表，記錄發票的基本信息、歸檔日期等內容。4.財務部應定期對發票歸檔情況進行檢查，確保發票的歸檔完整、準確。稅務風險防范一、加強發票管理意識1.公司全體員工應加強發票管理意識，充分認識到發票管理的重要性，嚴格遵守國家法律法規和公司的發票管理制度。2.財務部應定期組織員工進行發票管理培訓，提高員工的發票管理意識和水平。二、建立健全內部控制制度1.公司應建立健全內部控制制度，明確各部門和崗位在發票管理中的職責和權限，形成相互制約、相互監督的工作機制。2.財務部應加強對發票管理工作的內部控制，建立發票審核、認證、歸檔等工作流程，確保發票管理工作的規范、有序進行。三、加強與稅務機關的溝通與協調1.財務部應加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解國家稅務政策的變化，確保公司的發票管理工作符合國