土方施工預算管理制度總則目的為加強公司土方施工預算管理，規范預算編制、執行、控制及調整等行為，提高公司資金使用效益，確保土方施工項目順利進行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內所有土方施工項目的預算管理工作。基本原則1.合法性原則：土方施工預算應符合國家法律法規、行業規范及公司相關規定。2.全面性原則：涵蓋土方施工項目的各項費用，包括直接成本、間接成本、利潤及稅金等。3.準確性原則：預算編制依據充分、數據準確，能夠真實反映項目實際成本。4.動態性原則：根據項目進展情況及市場變化，及時調整預算，確保預算的有效性。預算管理職責分工預算管理委員會成立公司預算管理委員會，由公司高層領導、財務部門負責人、工程部門負責人等組成。負責審議批準土方施工預算管理制度、年度預算方案、預算調整方案等重大事項；協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。財務部門1.負責制定土方施工預算編制的方法和流程，指導各部門進行預算編制。2.匯總審核各部門提交的預算草案，編制公司年度土方施工預算方案。3.對預算執行情況進行監控和分析，定期向預算管理委員會匯報。4.負責預算調整的審核工作。工程部門1.負責提供土方施工項目的工程資料，包括施工圖紙、工程量清單、施工方案等。2.組織本部門人員編制本部門相關費用預算，如人工成本、設備租賃費用等。3.負責預算的具體執行，按照預算控制成本支出。4.及時反饋預算執行過程中的問題，配合財務部門進行預算調整。其他部門其他相關部門按照職責分工，配合工程部門和財務部門做好土方施工預算管理工作，提供相關基礎數據和資料。預算編制編制依據1.國家及地方有關土方工程的定額標準、費用標準。2.公司的施工技術標準、施工方案。3.項目的施工圖紙、工程量清單。4.市場價格信息，包括土方工程材料價格、設備租賃價格、人工價格等。5.以往類似項目的成本數據。編制流程1.準備階段工程部門收集整理項目施工圖紙、工程量清單、施工方案等資料。財務部門提供預算編制所需的定額標準、費用標準及市場價格信息。2.部門預算編制工程部門根據施工方案和工程量清單，計算各項工程量，并按照定額標準和市場價格信息，編制直接成本預算，包括土方開挖、運輸、回填等費用。工程部門根據項目施工進度計劃，估算人工數量和工作時間，編制人工成本預算。工程部門根據施工需要，確定設備租賃數量和租賃時間，編制設備租賃費用預算。其他相關部門根據職責分工，編制本部門相關費用預算，如管理費、規費、利潤及稅金等。3.預算匯總審核各部門將編制好的預算草案提交給財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總審核，檢查預算數據的準確性、完整性和合理性，對不符合要求的預算草案返回相關部門進行修改。財務部門根據審核后的預算草案，編制公司年度土方施工預算方案，提交預算管理委員會審議。4.預算審批預算管理委員會對公司年度土方施工預算方案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據預算管理委員會的意見和建議，對預算方案進行修改完善后，報公司領導審批。經公司領導審批后的預算方案作為正式預算下達各部門執行。預算執行與控制預算執行1.各部門按照下達的預算方案組織實施，嚴格控制成本支出。2.財務部門建立預算執行臺賬，對預算執行情況進行實時監控，及時記錄各項費用的發生情況。3.工程部門應按照預算安排組織施工，合理安排施工進度，確保工程質量和安全。如因特殊情況需要調整施工進度，應及時通知財務部門，以便對預算執行情況進行相應調整。預算控制1.費用控制各部門應嚴格按照預算控制各項費用支出，不得超預算列支。財務部門對預算執行情況進行定期分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并采取有效措施進行糾正。對于預算執行偏差較大的項目，財務部門應會同工程部門等相關部門進行專項分析，查找原因，提出改進措施。2.工程量控制工程部門應嚴格按照施工圖紙和工程量清單組織施工，控制工程量的增減變動。如因設計變更、現場簽證等原因導致工程量發生變化，工程部門應及時辦理相關手續，并通知財務部門調整預算。財務部門根據工程量的變化情況，對預算進行相應調整，確保預算的準確性和有效性。預算調整調整條件1.國家政策法規發生重大變化，導致土方施工預算的編制基礎發生改變。2.工程設計變更、施工方案調整，導致工程量或成本發生較大變化。3.市場價格波動較大，如土方工程材料價格、設備租賃價格、人工價格等變動超過一定幅度，影響預算的準確性。4.其他不可預見的因素，如自然災害、不可抗力等，導致預算執行出現重大偏差。調整流程1.提出申請當出現預算調整條件時，工程部門應及時填寫《土方施工預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、調整的內容及預計調整金額等，并附上相關證明材料，如設計變更文件、現場簽證單、市場價格變動證明等。工程部門將《土方施工預算調整申請表》提交給財務部門。2.審核財務部門對工程部門提交的《土方施工預算調整申請表》及相關證明材料進行審核，核實調整原因的真實性、調整內容的合理性及預計調整金額的準確性。財務部門審核通過后，將《土方施工預算調整申請表》提交給預算管理委員會審議。3.審批預算管理委員會對《土方施工預算調整申請表》進行審議，根據實際情況做出審批決定。經預算管理委員會審批通過后的預算調整方案，由財務部門下達給各部門執行。預算分析與考核預算分析1.財務部門定期對土方施工預算執行情況進行分析，編制預算執行情況分析報告。2.預算執行情況分析報告應包括預算執行情況概述、預算執行偏差分析、原因分析及改進措施建議等內容。3.財務部門應將預算執行情況分析報告提交給預算管理委員會及各部門負責人，為公司決策提供依據。預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.預算考核指標包括預算執行率、成本節約率、工程量控制偏差率等。3.財務部門根據預算考核指標，