學校嚴格報賬管理制度總則1.目的為了加強學校財務管理，規范報賬行為，確保學校資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于學校各部門、各項目組及全體教職員工在開展教學、科研、行政管理等活動中涉及的報賬業務。3.基本原則合法性原則：報賬業務必須符合國家法律法規和學校的相關規定。真實性原則：報賬憑證必須真實、準確、完整地反映經濟業務的實際情況。合理性原則：報賬支出應符合學校的預算安排和相關政策要求，具有合理性和必要性。及時性原則：報賬人員應在規定時間內辦理報賬手續，確保財務信息的及時、準確。報賬流程1.報賬準備報賬人員應根據經濟業務的性質和要求，收集、整理相關的原始憑證。原始憑證應包括發票、收據、報銷單、審批表等，且必須符合以下要求：發票應具有稅務監制章，發票內容應填寫完整，包括發票抬頭、日期、項目、金額、開票單位等，且不得涂改、挖補。收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，內容應真實、準確。報銷單應填寫清晰、規范，注明報銷日期、報銷部門、報銷人、報銷事由、金額等，并由相關人員簽字確認。審批表應根據學校的審批流程，由相關負責人簽字審批。報賬人員應對原始憑證進行初步審核，確保憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。審核內容包括：憑證是否為原件，復印件是否加蓋出具單位公章。憑證內容是否與經濟業務相符，是否有涂改、挖補等情況。憑證的金額是否正確，大小寫是否一致。憑證的簽字、蓋章是否齊全。2.報賬申請報賬人員將審核無誤的原始憑證及報銷單、審批表等整理齊全后，填寫報賬申請表，并提交至所在部門負責人。報賬申請表應包括報賬日期、報賬部門、報賬人、報賬事由、金額、附件張數等信息，并由報賬人簽字確認。3.部門審批部門負責人對報賬申請表及相關原始憑證進行審核，確認經濟業務的真實性、合理性和必要性，并在報賬申請表上簽字審批。部門負責人應重點審核以下內容：報賬事由是否符合部門工作安排和預算計劃。費用支出是否合理，是否超出規定標準。原始憑證是否真實、合法、完整。4.財務審核報賬人員將經部門負責人審批后的報賬申請表及原始憑證提交至學校財務部門。財務人員對報賬申請進行審核，重點審核以下內容：報賬憑證是否符合國家法律法規和學校的相關規定。報銷金額是否準確，是否符合預算安排和相關政策要求。簽字、蓋章是否齊全。報銷內容是否與學校的業務范圍相符。財務人員如發現報賬申請存在問題，應及時與報賬人員溝通，要求其補充或更正相關信息。5.領導審批根據學校的財務審批權限，財務審核通過的報賬申請需提交至學校領導審批。學校領導對報賬申請進行最終審批，確認無誤后在報賬申請表上簽字。6.報銷支付報賬人員持經領導審批后的報賬申請表及原始憑證到財務部門辦理報銷支付手續。財務人員根據學校的財務制度和支付方式，將報銷款項支付至報賬人員指定的賬戶或支付給相關供應商。支付完成后，財務人員在原始憑證上加蓋“已報銷”章，并將相關憑證歸檔保存。報賬標準1.辦公用品及耗材辦公用品及耗材的采購應按照學校的采購流程進行，由學校統一采購或經學校批準后自行采購。報賬時應提供正規發票，并注明辦公用品及耗材的名稱、規格、數量、單價、金額等信息。辦公用品及耗材的報銷標準應按照學校的相關規定執行，不得超標準報銷。2.差旅費差旅費的報銷標準應按照學校的相關規定執行，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。報賬時應提供出差審批表、機票、車票、住宿費發票等原始憑證，并注明出差日期、地點、事由等信息。差旅費的報銷應嚴格按照規定的標準和流程進行，不得虛報、冒領。3.業務招待費業務招待費的報銷應嚴格控制，不得超預算支出。報賬時應提供招待費發票、招待費審批表等原始憑證，并注明招待日期、地點、事由、人數等信息。業務招待費的報銷標準應按照學校的相關規定執行，不得超標準報銷。4.會議費會議費的報銷應按照學校的相關規定執行，包括會議場地費、住宿費、餐費、交通費等。報賬時應提供會議通知、會議預算、發票等原始憑證，并注明會議日期、地點、參會人數等信息。會議費的報銷應嚴格按照規定的標準和流程進行，不得虛報、冒領。5.培訓費培訓費的報銷應按照學校的相關規定執行，包括培訓費用、住宿費、餐費、交通費等。報賬時應提供培訓通知、培訓預算、發票等原始憑證，并注明培訓日期、地點、培訓內容、參訓人數等信息。培訓費的報銷應嚴格按照規定的標準和流程進行，不得虛報、冒領。報賬時間1.報賬人員應在經濟業務發生后的規定時間內辦理報賬手續，一般不得超過[X]個工作日。2.對于一些特殊情況，如出差時間較長、項目周期較長等，報賬人員應及時與財務部門溝通，確定報賬時間。3.財務部門應定期對報賬情況進行統計和分析，及時提醒報賬人員辦理報賬手續。報賬監督與檢查1.學校財務部門應加強對報賬業務的日常監督和檢查，定期對報賬憑證進行抽查，確保報賬業務的真實性、合法性和準確性。2.學校審計部門應定期對學校的報賬業務進行審計，重點檢查報賬制度的執行情況、報賬憑證的真實性和合法性、報銷標準的執行情況等。3.對于發現的報賬問題，學校應及時進行整改，并按照相關規定追究相關人員的責任。報賬違規處理1.對于違反本制度規定的報賬行為，學校將視情節輕重給予相應的處理：對于情節較輕的，給予批評教育，責令改正。對于情節較重的，給予警告、罰款等處分。對于情節嚴重的，給予辭退、開除等處分，并依法追究相關法