學校重大資金管理制度一、總則（一）目的為加強學校重大資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障學校各項事業健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各類重大資金的收支管理，包括但不限于基本建設資金、大型設備購置資金、科研項目專項資金、對外投資資金等。（三）基本原則1.合法性原則：重大資金的使用必須符合國家法律法規和學校的相關規定。2.合理性原則：資金安排應充分考慮學校事業發展需要，科學合理，避免浪費。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保資金投入能夠產生預期的經濟和社會效益。4.公開透明原則：重大資金的使用應公開透明，接受學校師生和社會監督。二、重大資金的界定標準（一）金額標準1.單項支出金額在[X]萬元以上的基本建設項目資金。2.單項購置金額在[X]萬元以上的大型設備購置資金。3.單項科研項目資助金額在[X]萬元以上的專項資金。4.對外投資金額在[X]萬元以上的資金。（二）性質標準1.涉及學校發展戰略、重大改革、重點學科建設等方面的資金。2.對學校聲譽和社會形象有重大影響的資金支出。三、重大資金預算管理（一）預算編制1.各部門根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，提出重大資金需求，填報《重大資金預算申請表》，詳細說明項目名稱、內容、金額、資金來源等。2.財務部門對各部門提交的預算申請進行匯總、審核，結合學校財力狀況，提出預算安排建議。3.學校預算管理委員會對財務部門提交的預算安排建議進行審議，報學校黨委常委會或校長辦公會批準后下達執行。（二）預算執行1.各部門必須嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報經批準。2.財務部門要加強對預算執行情況的監控，定期向學校領導和相關部門通報預算執行進度，及時發現和解決預算執行中存在的問題。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則，確保調整后的預算符合學校事業發展需要。2.預算調整申請由項目實施部門提出，經財務部門審核后，報學校預算管理委員會審議，報學校黨委常委會或校長辦公會批準。四、重大資金審批流程（一）項目申報1.項目實施部門根據學校事業發展需要，提出重大資金項目申報，填寫《重大資金項目申報書》，詳細說明項目背景、目標、內容、實施計劃、資金預算等。2.申報書應經部門負責人審核簽字后，報學校相關職能部門。（二）項目初審1.學校相關職能部門對申報項目進行初審，重點審查項目的必要性、可行性、合規性等。2.初審通過后，職能部門將申報材料提交學校重大資金管理領導小組。（三）項目評審1.學校重大資金管理領導小組組織相關專家對申報項目進行評審，提出評審意見。2.評審意見應包括項目的可行性、合理性、資金預算的準確性等內容。（四）項目審批1.學校重大資金管理領導小組根據專家評審意見，對申報項目進行審批。2.審批通過的項目，由學校下達立項通知，并明確項目負責人、資金額度、實施期限等。（五）資金撥付1.項目實施部門根據立項通知，編制項目資金使用計劃，填寫《重大資金撥付申請表》，報財務部門審核。2.財務部門審核無誤后，按照合同約定或項目進度撥付資金。五、重大資金使用管理（一）資金支付1.重大資金支付應嚴格按照國家有關法律法規和學校財務制度執行，實行國庫集中支付或銀行轉賬結算，嚴禁現金支付。2.資金支付憑證必須真實、合法、有效，經項目負責人、財務負責人、分管校領導簽字后，方可辦理支付手續。（二）資金使用監督1.學校審計部門負責對重大資金使用情況進行定期審計和專項審計，確保資金使用合規、安全、有效。2.學校紀檢監察部門負責對重大資金使用過程中的違規違紀行為進行監督檢查，嚴肅查處違法違紀案件。3.項目實施部門應定期向學校報告重大資金使用情況，接受學校的監督檢查。（三）資金使用績效評價1.學校建立重大資金使用績效評價制度，對重大資金的使用效益進行評價。2.績效評價內容包括項目目標完成情況、資金使用效益、財務管理狀況等。3.績效評價結果作為今后項目申報、資金安排的重要依據。六、重大資金風險管理（一）風險識別1.學校各部門應定期對重大資金使用過程中可能存在的風險進行識別，包括政策風險、市場風險、財務風險、管理風險等。2.風險識別應采用科學的方法和手段，結合學校實際情況，全面、準確地識別風險。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。2.風險評估可采用定性和定量相結合的方法，確定風險等級。（三）風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。2.風險應對措施應具有針對性和可操作性，確保風險得到有效控制。七、重大資金檔案管理（一）檔案內容重大資金檔案應包括項目申報書、立項通知、資金使用計劃、資金撥付申請表、合同協議、財務憑證、審計報告、績效評價報告等相關資料。（二）檔案整理1.項目實施部門負責對重大資金檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案整理應確保資料齊全、完整、規范，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.重大資金檔案由學校檔案管理部門統一保管，保管期限按照國家有關規定執行。2.檔案管理部門應建立健全檔案管理制度，確保檔案安全、完整。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱重大資金檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》，經檔案管理部