醫院借支預付管理制度總則一、目的為規范醫院借支預付行為，加強資金管理，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫院全體員工，包括正式員工、合同制員工、臨時工等。三、管理原則1.合理性原則：借支預付應根據工作需要，合理確定金額和期限，不得超出合理范圍。2.審批原則：借支預付需經過嚴格的審批程序，確保資金使用的合法性和合規性。3.歸還原則：借支預付應按時歸還，不得逾期，特殊情況需經批準延期。4.監督原則：財務部門應加強對借支預付的監督管理，及時掌握資金使用情況，確保資金安全。四、管理機構及職責1.財務部門：負責借支預付的審批、核算、監督等工作，制定借支預付管理制度，建立借支預付臺賬，定期與相關部門核對賬目。2.業務部門：負責提出借支預付申請，提供相關證明材料，協助財務部門進行審批和監督管理。3.審批部門：負責對借支預付申請進行審批，簽署意見，確保資金使用的合理性和合規性。借支管理一、借支范圍1.因公出差：員工因工作需要出差，可申請借支差旅費。2.業務招待：員工因業務需要進行招待，可申請借支業務招待費。3.采購物資：員工因工作需要采購物資，可申請借支采購款。4.其他臨時性支出：除上述情況外，員工因其他臨時性支出，可申請借支。二、借支申請1.員工需填寫《借支申請表》，注明借支原因、金額、用途、歸還日期等事項，并附上相關證明材料，如出差申請、業務招待申請、采購計劃等。2.《借支申請表》需經部門負責人審核簽字，報財務部門審批。3.財務部門應根據員工的借支申請，審核其借款金額、用途、歸還日期等是否符合規定，如符合規定，應簽署意見并提交審批部門審批；如不符合規定，應及時通知申請人修改。三、借支審批1.借支金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批；借支金額在[X]元至[X]元的，由分管財務的院領導審批；借支金額在[X]元以上的，由院長審批。2.審批部門應在收到《借支申請表》后的[X]個工作日內完成審批工作，如遇特殊情況，可適當延長審批時間，但最長不得超過[X]個工作日。3.經審批同意借支的，財務部門應及時辦理借款手續，將借款金額支付給申請人。四、借支額度1.員工借支額度應根據其崗位職責、工作需要等因素確定，不得超出合理范圍。2.員工借支額度一般不得超過其當月工資的[X]%，如確需超出，應經分管財務的院領導批準。3.對于多次借支未歸還的員工，應適當降低其借支額度。五、借支期限1.借支期限應根據借支用途確定，一般不得超過[X]個月。2.對于因公出差的員工，借支期限可根據出差時間適當延長，但最長不得超過[X]個月。3.對于業務招待和采購物資的員工，借支期限應在業務完成后的[X]個工作日內歸還。六、借支還款1.員工應在借支期限屆滿前歸還借款，如確需延期，應提前[X]個工作日向財務部門提出申請，經審批同意后方可延期。2.員工歸還借款時，應填寫《還款申請表》，注明還款金額、還款日期等事項，并將借款金額及利息一并歸還財務部門。3.財務部門應及時核對還款金額和利息，如無誤，應辦理還款手續，將還款金額入賬。預付管理一、預付范圍1.預付賬款：醫院因采購物資、服務等需要，預先支付給供應商的款項。2.預付款項：醫院因開展項目、工程等需要，預先支付給施工單位、服務單位的款項。二、預付申請1.業務部門需填寫《預付申請表》，注明預付原因、金額、用途、供應商或施工單位名稱等事項，并附上相關合同、協議等證明材料。2.《預付申請表》需經部門負責人審核簽字，報財務部門審批。3.財務部門應根據業務部門的預付申請，審核其預付款項的金額、用途、供應商或施工單位等是否符合規定，如符合規定，應簽署意見并提交審批部門審批；如不符合規定，應及時通知業務部門修改。三、預付審批1.預付金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批；預付金額在[X]元至[X]元的，由分管財務的院領導審批；預付金額在[X]元以上的，由院長審批。2.審批部門應在收到《預付申請表》后的[X]個工作日內完成審批工作，如遇特殊情況，可適當延長審批時間，但最長不得超過[X]個工作日。3.經審批同意預付的，財務部門應及時辦理預付款項手續，將預付款項支付給供應商或施工單位。四、預付額度1.預付額度應根據業務需要、合同約定等因素確定，不得超出合理范圍。2.預付額度一般不得超過合同金額的[X]%，如確需超出，應經分管財務的院領導批準。3.對于多次預付未結算的業務，應適當降低其預付額度。五、預付期限1.預付期限應根據合同約定確定，一般不得超過合同約定的付款期限。2.對于長期合作的供應商或施工單位，可根據其信用狀況等因素適當延長預付期限，但最長不得超過[X]個月。六、預付結算1.業務部門應及時督促供應商或施工單位按照合同約定提供貨物、服務或完成工程，并在收到貨物、服務或工程驗收合格后的[X]個工作日內，填寫《結算申請表》，注明結算金額、結算方式等事項，并附上相關驗收報告、發票等證明材料。2.財務部門應根據業務部門的結算申請，審核其結算金額、結算方式等是否符合合同約定，如符合約定，應辦理結算手續，將結算款項支付給供應商或施工單位；如不符合約定，應及時通知業務部門與供應商或施工單位協商解決。3.對于因供應商或施工單位原因導致預付款項無法結算的，業務部門應及時通知財務部門，財務部門應及時采取措施追回預付款項。監督與檢查一、財務部門應定期對借支預付情況進行檢查，及時發現和糾正存在的問題，如發現借支預付金額較大、期限較長、未及時歸還等情況，應及時報告分管財務的院領導。二、業務部門應加強對借支預付的管理，督促員工按時歸還借款，如發現員工借支預付用途不當、金額較大等情況，應及時報告財務部門。三、審計部門應定期對借支預付管理制度的執行情況進行審計，發現問題及時