做好公務支出管理制度總則一、目的為規范公司公務支出行為，加強公務支出管理，提高公務支出的效率和效益，確保公司資金的安全和合理使用，根據國家有關法律法規和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的公務支出管理，包括但不限于差旅費、會議費、招待費、辦公費、水電費、通訊費等各項公務支出。三、管理原則1.預算管理原則：公務支出應納入公司預算管理，嚴格按照預算執行，不得超預算支出。2.審批管理原則：公務支出應按照規定的審批程序進行審批，未經審批或審批手續不全的公務支出不得報銷。3.公開透明原則：公務支出應公開透明，接受公司內部監督和外部審計，確保公務支出的合理性和合法性。4.節約成本原則：公務支出應本著節約成本的原則，嚴格控制支出標準，杜絕浪費現象。四、管理機構及職責1.公司財務部門是公務支出管理的主管部門，負責制定公務支出管理制度，審核公務支出預算，審批公務支出報銷，監督公務支出執行情況等工作。2.公司各部門是公務支出的使用部門，負責編制本部門的公務支出預算，提出公務支出申請，審核公務支出報銷憑證，控制本部門的公務支出等工作。3.公司審計部門是公務支出的監督部門，負責對公務支出進行審計監督，發現問題及時提出整改意見，并對整改情況進行跟蹤檢查。公務支出預算管理一、預算編制1.公司各部門應根據年度工作計劃和業務需求，編制本部門的公務支出預算，經部門負責人審核后，報公司財務部門。2.公司財務部門應根據公司的總體預算安排，對各部門的公務支出預算進行審核匯總，編制公司的公務支出預算草案，經公司管理層審批后，報公司董事會審議通過。3.公司公務支出預算應按照支出項目進行分類編制，包括差旅費、會議費、招待費、辦公費、水電費、通訊費等各項公務支出。二、預算調整1.公司公務支出預算一經批準，原則上不得調整。如因特殊情況需要調整，應按照規定的程序進行審批。2.預算調整應在預算年度內進行，調整后的預算不得超過原預算總額。3.預算調整應經公司管理層審批后，報公司董事會審議通過。三、預算執行1.公司各部門應嚴格按照批準的公務支出預算執行，不得超預算支出。2.公司財務部門應加強對公務支出預算執行情況的監督和控制，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.公司各部門應定期對公務支出預算執行情況進行分析和總結，及時調整預算執行策略，確保預算目標的實現。公務支出審批管理一、審批流程1.公務支出申請：公司各部門需要進行公務支出時，應填寫公務支出申請單，注明支出項目、支出金額、支出事由等內容，并經部門負責人簽字確認。2.審批權限：公務支出申請單應按照規定的審批權限進行審批，審批權限如下：單筆支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單筆支出金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批；單筆支出金額在[X]元以上的，由部門負責人審核后，報分管領導審核，再報公司總經理審批。3.審批內容：審批人員應對公務支出申請單的內容進行認真審核，包括支出項目是否符合公司規定、支出金額是否合理、支出事由是否真實等內容。如發現問題，應及時要求申請部門進行整改。4.審批結果：審批人員應在公務支出申請單上簽署審批意見，并注明審批日期。如審批通過，申請部門應按照審批意見進行公務支出；如審批不通過，申請部門應根據審批意見進行調整或重新申請。二、報銷流程1.公務支出報銷：公司各部門在進行公務支出后，應及時收集報銷憑證，包括發票、收據、清單等，并填寫公務支出報銷單，注明支出項目、支出金額、支出事由等內容，經部門負責人簽字確認后，報公司財務部門。2.報銷審核：公司財務部門應對公務支出報銷單及相關報銷憑證進行審核，包括報銷憑證是否真實有效、支出金額是否符合規定、審批手續是否齊全等內容。如發現問題，應及時要求申請部門進行整改。3.報銷支付：經審核無誤的公務支出報銷單，公司財務部門應按照規定的程序進行支付。支付方式可以采用現金、轉賬、支票等方式，具體支付方式由公司財務部門根據實際情況確定。公務支出公開透明管理一、公開內容1.公司應定期公開公務支出的預算執行情況，包括預算總額、實際支出金額、支出項目等內容，接受公司內部監督和外部審計。2.公司應定期公開公務支出的報銷情況，包括報銷金額、報銷事由、報銷人員等內容，接受公司內部監督和外部審計。3.公司應定期公開公務支出的審計結果，包括審計發現的問題、整改措施及整改情況等內容，接受公司內部監督和外部審計。二、公開方式1.公司應通過內部辦公系統、公告欄等方式公開公務支出的相關信息，確保信息的公開透明。2.公司應按照國家有關法律法規的要求，及時向外部審計機構、監管部門等公開公務支出的相關信息，接受外部監督。公務支出節約成本管理一、成本控制目標1.公司應制定公務支出的成本控制目標，明確各項公務支出的控制標準和節約目標。2.公司應將公務支出的成本控制目標分解到各部門，落實到具體責任人，確保成本控制目標的實現。二、成本控制措施1.加強預算管理：嚴格按照預算執行公務支出，避免超預算支出；對預算執行情況進行定期分析和總結，及時調整預算執行策略，確保預算目標的實現。2.優化支出結構：合理安排公務支出，優化支出結構，提高公務支出的效率和效益；對不必要的公務支出進行削減，杜絕浪費現象。3.加強費用管控：嚴格控制各項公務支出的費用標準，如差旅費、會議費、招待費等；對費用標準進行定期調整和優化，確保費用標準的合理性和科學性。4.推進信息化建設：利用信息化手段，加強公務支出的管理和監控，提高公務支出的透明度和效率；推廣使用電子發票、電子報銷等信息化工具，減少紙質憑證的使