公司發票風控管理制度總則一、目的為加強公司發票管理，規范發票使用行為，降低發票風險，保障公司財務安全，特制定本制度。本制度旨在明確發票管理的職責與權限，規范發票的取得、開具、審核、保管等流程，防范發票相關的法律風險和財務風險，提高公司的財務管理水平。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位、部門（以下統稱“各單位”），包括但不限于公司本部、分公司、子公司及項目部等。三、管理原則1.合法性原則：各單位應嚴格遵守國家稅收法律法規及相關政策，依法取得、開具、使用和保管發票，確保發票的真實性、合法性和有效性。2.內部控制原則：建立健全發票管理內部控制制度，明確各部門和崗位的職責與權限，形成相互制約、相互監督的管理機制。3.風險防范原則：加強對發票風險的識別、評估和控制，及時發現和處理發票管理中的問題，避免因發票問題給公司帶來經濟損失和法律風險。4.效益原則：在保證發票管理合規性的前提下，注重提高發票管理的效率和效益，降低管理成本，為公司的經營發展提供有力支持。四、管理機構及職責1.財務部（1）負責公司發票的統一管理，制定發票管理制度和流程，并監督執行。（2）負責發票的申領、開具、審核、保管、繳銷等日常管理工作，確保發票的安全、完整。（3）負責對各單位的發票管理工作進行指導、監督和檢查，及時發現和糾正存在的問題。（4）負責與稅務機關的溝通協調，處理發票相關的稅務事宜。2.業務部門（1）負責本部門業務活動中發票的取得和使用，確保發票的真實性、合法性和有效性。（2）配合財務部進行發票的審核和報銷工作，提供相關的業務資料和憑證。（3）對本部門的發票管理工作負責，加強對員工的發票管理培訓和教育，提高員工的發票風險意識。3.其他部門（1）在各自職責范圍內配合財務部和業務部門做好發票管理工作。（2）對涉及發票管理的相關工作提供必要的支持和協助。發票的取得一、發票的種類公司取得的發票主要包括增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票、農產品收購發票、海關進口增值稅專用繳款書等。二、發票的取得要求1.各單位應根據業務活動的實際情況，向銷售方索取符合規定的發票。不得接受虛假發票、非法發票或不符合規定的發票。2.取得的發票應注明銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，且與實際交易情況相符。3.對于增值稅專用發票，應嚴格按照規定進行認證抵扣，確保發票的真實性和合法性。4.取得的發票應在規定的時間內進行報銷，逾期未報銷的發票應及時清理，避免造成發票遺失或無法報銷的情況。三、發票的審核1.財務部應對各單位取得的發票進行嚴格審核，審核內容包括發票的真實性、合法性、有效性、票面信息的完整性等。2.對于不符合規定的發票，財務部應拒絕報銷，并及時通知相關單位和人員進行處理。3.審核通過的發票，財務部應加蓋發票專用章，并按照規定進行入賬處理。發票的開具一、發票的開具范圍1.公司在銷售貨物、提供勞務、轉讓無形資產或銷售不動產等經營活動中，應按照規定向購買方開具發票。2.不得為他人開具與實際經營業務不符的發票，不得虛開發票。二、發票的開具要求1.發票的內容應真實、準確、完整，填寫項目應齊全，不得漏填或涂改。2.增值稅專用發票應按照規定的格式和要求開具，包括發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等。3.發票的金額應與實際交易金額相符，不得開具金額虛假的發票。4.發票的稅率應按照國家稅收法律法規及相關政策的規定確定，不得開具錯誤稅率的發票。三、發票的開具流程1.業務部門應根據實際業務情況，填寫發票開具申請單，注明開票內容、金額、稅率等信息，并經相關領導審批。2.財務部根據發票開具申請單，核對相關業務資料和憑證，確認無誤后開具發票。3.開具的發票應及時交付給購買方，并做好發票交付記錄。發票的保管一、發票的保管要求1.財務部應設立專門的發票保管場所，配備必要的防盜、防火、防潮等設施，確保發票的安全。2.發票應按照種類、號碼等進行分類存放，便于查找和管理。3.已開具的發票存根聯和發票登記簿應保存5年，期滿后報經稅務機關查驗后銷毀。未開具的發票應按照規定進行保管，不得擅自銷毀。二、發票的領用1.財務部應根據各單位的實際需要，合理核定發票的領用數量和種類，并建立發票領用登記制度。2.各單位領用發票時，應填寫發票領用申請單，注明領用發票的種類、數量、用途等信息，并經相關領導審批。3.財務部應按照審批通過的發票領用申請單，發放發票，并做好發票領用登記工作。三、發票的交接1.各單位之間的發票交接應辦理交接手續，填寫發票交接清單，注明交接發票的種類、數量、號碼等信息，并由交接雙方簽字確認。2.發票交接清單應作為發票管理的重要憑證，妥善保存備查。發票的繳銷一、發票的繳銷范圍1.已使用的發票存根聯。2.因發票遺失、損毀等原因需要繳銷的發票。3.稅務機關要求繳銷的發票。二、發票的繳銷流程1.各單位應在規定的時間內，將已使用的發票存根聯和需要繳銷的發票整理匯總，填寫發票繳銷申請表，并經相關領導審批。2.財務部根據發票繳銷申請表，核對相關發票信息，確認無誤后辦理發票繳銷手續。3.繳銷的發票應按照規定進行銷毀，銷毀過程應嚴格遵守相關規定，確保發票的安全。發票風險的防范與應對一、發票風險的識別1.財務部應定期對公司的發票管理情況進行檢查和分析，識別可能存在的發票風險，如發票真實性風險、發票合法性風險、發票使用風險等。2.各單位應加強對本部門發票管理工作的自查，及時發現和糾正存在的問題，防范發票風險的發生。二、發票風險的評估1.對于識別出的發票風險，財務部應進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，明確責任部門和責任人，確保風險得到有效控制。三、發票風險的應對1.對于發票真實性風險，應加強對發票的審核和查驗，嚴格執行發票真偽鑒別制度，發現虛假發票應及時向稅務機關報告。2.對于發票合法性風險，應加強對發票開具和取得的合法性審查，嚴格遵守國家稅收法律法規及相關政策，避免開具或取得非法發票。3.對于發票使用風險，應加強對發票使用的管理和監督，嚴格按照規定的用