第頁財務費用報銷流程制度全文9頁，共3200字請在這里輸入單位/組織名稱請在這里輸入單位/組織名稱目錄財務費用報銷流程制度 -1-1.總則 -2-2.費用開支的審批權限 -3-3.費用報銷程序 -3-4.差旅費報銷管理 -4-5.業務招待費報銷管理 -8-6.電話費報銷管理 -8-7.辦公用品費用報銷管理 -8-8.醫藥費報銷管理 -8-9.交通費報銷管理 -9-財務費用報銷流程制度1.總則1.1為了加強公司內部管理，保持工作的規律性和連貫性，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制訂本規定。1.2根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、交通費等，以下分別說明相關的借款及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。1.3本制度執行遵守：嚴謹審核、有效責任控制原則；適用于公司全體員工。2.費用開支的審批權限2.1行政費用開支年度預算由行政部編制，經財務部審核匯總后，交總經理辦公會議審定通過。行政部負責對行政費用預算的執行情況進行控制，財務部進行監督，人事部進行考核。2.2若遇有權核批人出差在外而急需付款的，經有權核批人書面授權，可由其他人代為核批，但事后仍需補簽。3.費用報銷程序3.1經辦人在經濟活動結束后，及時取得有關原始憑據，填寫“費用報銷單”、“業務招待費報銷附件”、“交通費報銷附件”或“差旅費報銷單”等，經部門經理批準后，按規定的費用審批權限進行審批后，到財務部報賬。3.2員工出差前須填寫出差申請單（一式三份），經核準后，第一聯交財務部作結算依據，第二聯自己暫存，報銷時和差旅費報銷單一起報銷，第三聯交行政人事部作考勤依據。3.3財務部在報賬過程中，如發現不能處理或不符合有關規定的事項，不予處理，并及時向當事人提出。3.4所有報銷的單據要求合法，不得偽造、涂改，否則會計人員有權拒絕報銷。3.5因工作需要借用備用金，借款人需填寫“借款申請單”，差旅費借款需填寫“出差申請單”，經部門經理批準，按規定的費用審批權限進行審批后，到財務部領取借款。個人借款期限自借款之日起最長不得超過2個月，特殊情況需經總經理審批。3.6單據的填寫及粘貼要求：3.6.1報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；3.6.2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；3.6.3各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；3.6.4若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.6.5報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6.6報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.6.7報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.6.8報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；3.6.9有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。3.6.10單據填寫及粘貼不符合要求財務有權不予以報銷。4.差旅費報銷管理4.1國內乘坐車、船、飛機等級標準：項目職別等級標準項目職別等級標準飛機火車輪船副總經理及以上級別員工普通艙軟席、軟臥二等艙部門經理級員工（含部門副經理級員工）硬席、硬臥三等艙主管級員工硬席、硬臥三等艙干事、文員級員工硬席、硬臥四等艙4.1.1白天行車不滿十小時者不得購買臥鋪票，但女性年齡在40歲以上，男性在45歲以上，或患有疾病者，可購買臥鋪票，白天連續行車十小時以上可按條件購買軟臥或硬臥票，如未購買臥鋪票，不計發臥鋪和硬座票價的差額；4.1.2夜間行車從20時起，連續行車六小時以上可按條件構買軟臥或硬臥票。4.1.3副總經理及以上級別員工可乘飛機，其他人員須經總經理批準方能乘坐飛機。4.2公司員工出差異地的住宿費、伙食費、交通費等實行等級包干制：4.2.1國內出差的住宿費、伙食補助、交通補助標準：項目職務住宿標準伙食補助交通補助一般地區特別地區副總經理及以上級別員工400450實報實銷部門經理級員工（含部門副經理級員工）300350實報實銷主管級員工2002506020干事、文員級員工10015050204.2.2特別地區指深圳、上海、北京、廣州。如遇國際會議及其他特別時期，房價大幅上漲，經總經理批準，住宿標準可在上述基礎上上浮不超過50%。員工在天津市范圍內外出公干，無法回公司就餐時可享受每人每餐20元的補助。4.2.3按各類人員的限額標準，按出差天數計算住宿費、伙食補助和交通補助，其中住宿費按出差天數扣除一天計算，住宿費應附住宿發票，如實際住宿費不足住宿標準的60%或自行解決住宿無住宿發票的，可按住宿標準的60%補足差額或給予補助。4.2.4兩個或兩個以上的員工一同出差，如自愿同住一間房，房費可平均分攤。與高級別員工一同出差，經總經理批準，住宿標準可按高級別員工的標準執行。4.2.5采用限額包干辦法后，到分公司出差人員的住宿費不得在分公司報銷，以免造成重復報銷，但允許出差人員回自己的宿舍，返回公司后按無住宿發票的辦法計發限額的60%。4.2.6出差人員除了從公司所在地到規定出差地點的往返長途交通費（含火車票、輪船票、飛機票、長途汽車票、機場到市區的民航接送車車票），以及相應的保險費、定額服務車票、的士票、餐票外，購買辦公文具和其他物品的發票一律不得報銷，如有特別需要，經總經理批準后方可報銷。4.2.7副總經理以上級別人員出差，可視情況報銷招待費用，其他出差人員不得報銷招待費，如因業務工作需要，應事先請示公司領導同意，回公司后補填“招待費申請單”并附發票經公司領導簽字后方可報銷。4.2.8出差人員自帶公司車出差，不報銷長途交通費，不計發市內交通補助，到達目的地后，司機的住宿費、伙食費與帶車人員享受同等標準。4.2.9與貨同行的押運人員，按規定享受住宿標準和伙食補助，長期派駐外地的人員如質檢人員，出差一個月以內原則上按本規定執行。超過一個月的，外出前由質保部結合出差時間、住宿條件、距離、有無內部食堂等因素提出建議，由總經辦、行政部及財務部協商補助標準。4.2.10長途汽車票指正式注冊的長途客運（運輸）公司印有日期、起止地點名稱及價格的票據，不符合上述規定的車票按市內交通費處理。4.3國內學習和參加會議的按差旅費標準報銷費用，且需附學習和會議有關的通知，但：4.3.1學習費中已包括住宿費的，不再報銷住宿費用；4.3.2學習或會議期間已享受會議伙食補貼的（途中除外）不計發伙食補助，若會議無伙食補貼的，應由會議主辦單位出具證明，方可計發伙食補助；4.3.3外出學習和參加會議的交通費，最多可補助三天。4.4一般員工出差需經部門經理和公司分管領導批準，部門副經理以上人員需經總經理審批。如審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人交財務部備案，指定代理人可在其間行使相應的審批權力。4.5專業技術人員和管理人員的職稱職務按人事部確定的文件為準。4.6試用期主管級及主管以上級員工報銷差旅費用參照主管級相關標準執行，試用期干事級及干事以下員工報銷差旅費用參照干事級相關標準執行。5.業務招待費報銷管理5.1業務招待費是公司在經營活動中用于接待應酬而合理開支的各種費用，包括接待發生的交通費、用餐費、住宿費、禮品費及游覽費等。具體發生業務招待費時必須填寫業務招待費附件且需總經理審批。5.2業務招待要本著熱情、從簡節約和適度的原則，并按照經行政批準的預算執行。5.3所有業務招待費必須取得正式發票方可報銷。6.電話費報銷管理6.1正式員工確因工作需要需報銷手機話費的，由本人提出書面申請，經部門領導批準，人力資源部及總經理審批并送財務部備案后，即可予以報銷。具體報銷標準見行政部話費報銷人員明細。7.辦公用品費用報銷管理7.1復印紙、打字紙、文稿紙、復印機碳粉、計算器等由行政部負責購置并統一管理。7.2購買辦公用品必須有經辦人、驗收人和部門領導簽字并及時辦理入庫手續。7.3報銷單填寫確保正確、整潔，并提供正規發票、簽呈（2000元以上）等。8.醫藥費報銷管理8.1公司已按當地規定為員工