外出審計外勤管理制度總則一、目的為規范公司外出審計外勤工作，確保審計工作的質量、效率和合規性，特制定本管理制度。本制度旨在明確外出審計外勤工作的流程、職責、要求和紀律，以保障公司的利益和審計工作的順利進行。二、適用范圍本制度適用于公司內部審計部門及參與外出審計外勤工作的所有人員，包括審計人員、助理人員、被審計單位相關人員等。三、管理原則1.獨立性原則：外出審計外勤工作應保持獨立性，審計人員應獨立于被審計單位，不受其影響和干擾，確保審計結果的客觀性和公正性。2.謹慎性原則：審計人員在外出審計外勤工作中應保持謹慎態度，嚴格遵守審計程序和規范，對審計發現的問題進行深入調查和分析，確保審計結果的準確性和可靠性。3.保密性原則：審計人員在外出審計外勤工作中應嚴格遵守公司的保密制度，對審計過程中獲取的敏感信息和商業秘密進行保密，不得泄露給無關人員或未經授權的人員。4.效率性原則：外出審計外勤工作應注重效率，合理安排工作時間和任務，提高工作效率，確保審計工作按時完成。四、管理機構及職責1.審計部門：負責制定外出審計外勤管理制度，組織和實施外出審計外勤工作，對審計外勤工作進行監督和管理，對審計結果進行審核和報告。2.審計組長：負責領導和組織審計外勤工作，制定審計計劃和方案，安排審計人員的工作任務，對審計外勤工作進行指導和監督，對審計結果進行審核和報告。3.審計人員：負責具體實施外出審計外勤工作，按照審計計劃和方案進行審計，收集和整理審計證據，撰寫審計報告，對審計發現的問題進行整改和跟蹤。4.被審計單位：負責配合審計人員的外出審計外勤工作，提供必要的資料和信息，協助審計人員開展審計工作，對審計發現的問題進行整改和落實。外勤準備階段一、審計計劃制定1.審計部門根據公司年度審計計劃和被審計單位的情況，制定外出審計外勤工作計劃，明確審計目標、范圍、時間、人員等事項。2.審計計劃應經審計部門負責人審核批準后實施。二、審計方案編制1.審計組長根據審計計劃，編制外出審計外勤工作方案，明確審計程序、方法、重點、步驟等事項。2.審計方案應經審計部門負責人審核批準后實施。三、資料收集與準備1.審計人員應提前收集被審計單位的相關資料，包括財務報表、會計憑證、內部控制制度、業務流程等，為審計工作做好準備。2.審計人員應根據審計計劃和方案的要求，準備好必要的審計工具和設備，如審計軟件、計算器、筆記本電腦等。四、人員安排與培訓1.審計部門根據外出審計外勤工作計劃和審計方案的要求，合理安排審計人員的工作任務和分工，確保審計工作的順利進行。2.審計部門應對參與外出審計外勤工作的人員進行培訓，包括審計業務知識、審計程序和方法、保密制度等方面的培訓，提高審計人員的業務水平和綜合素質。五、溝通與協調1.審計部門應與被審計單位進行溝通和協調，明確審計工作的目的、范圍、時間、人員等事項，取得被審計單位的理解和支持。2.審計部門應與其他相關部門進行溝通和協調，如財務部門、法務部門等，獲取必要的支持和協助。外勤實施階段一、進駐被審計單位1.審計人員應按照約定的時間和地點進駐被審計單位，與被審計單位的相關人員進行見面和溝通，介紹審計工作的目的、范圍、時間、人員等事項，取得被審計單位的配合和支持。2.審計人員應向被審計單位提交審計通知書和相關資料，如審計計劃、審計方案、保密承諾書等。二、實施審計程序1.審計人員應按照審計計劃和方案的要求，實施審計程序，收集和整理審計證據。審計程序包括但不限于查閱資料、詢問相關人員、實地觀察、數據分析等。2.審計人員應對審計證據進行審核和分析，確保審計證據的真實性、合法性和有效性。3.審計人員在實施審計程序過程中，如發現重大問題或異常情況，應及時向審計組長報告，并采取相應的措施。三、記錄審計工作1.審計人員應及時記錄審計工作的過程和結果，包括審計事項、審計發現、審計證據、審計意見等。審計記錄應清晰、準確、完整，便于查閱和審核。2.審計人員應定期對審計記錄進行整理和歸檔，確保審計檔案的完整性和安全性。四、溝通與反饋1.審計人員應與被審計單位的相關人員進行溝通和反饋，及時向被審計單位通報審計工作的進展情況和發現的問題，聽取被審計單位的意見和建議。2.審計人員應將審計發現的問題及時向審計組長報告，并提出整改建議和措施。審計組長應及時將審計發現的問題和整改建議反饋給被審計單位，并督促被審計單位進行整改。五、審計復核1.審計人員應在審計工作結束后，對審計報告進行復核，確保審計報告的內容真實、準確、完整，審計意見恰當、合理。2.審計組長應對審計報告進行審核，重點審核審計報告的內容、格式、證據等方面，確保審計報告符合審計規范和要求。3.審計部門負責人應對審計報告進行審定，對審計報告的內容、格式、證據等方面進行最終審核，確保審計報告的質量和效果。外勤結束階段一、審計報告撰寫1.審計人員應根據審計工作的結果，撰寫審計報告，包括審計概況、審計發現、審計意見、整改建議等內容。2.審計報告應客觀、公正、準確地反映審計工作的情況和結果，不得隱瞞或歪曲事實。3.審計報告應經審計組長審核、審計部門負責人審定后，提交給被審計單位和公司管理層。二、審計意見反饋1.審計部門應將審計報告提交給被審計單位，要求被審計單位在規定的時間內對審計發現的問題進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。2.被審計單位應認真對待審計發現的問題，制定整改措施，明確整改責任人和整改時間，及時進行整改，并將整改情況反饋給審計部門。3.審計部門應對被審計單位的整改情況進行跟蹤和檢查，確保整改措施落實到位，問題得到有效解決。三、審計檔案整理1.審計人員應在審計工作結束后，對審計檔案進行整理和歸檔，包括審計通知書、審計方案、審計報告、審計證據、整改通知書等相關資料。2.審計檔案應按照規定的格式和要求進行整理和歸檔，確保檔案的完整性和安全性。3.審計檔案應定期進行清理和銷毀，對超過保存期限的檔案應按照規定的程序進行銷毀。四、總結與評估1.審計部門應對外出審計外勤工作進行總結和評估，