大額資金支付管理辦法第一章總則為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》，市委辦公室、市政府辦公室《關(guān)于嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)﹝2008﹞]7號(hào)）、《南方公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》（蘇悅南控﹝2017﹞96號(hào)）等規(guī)章制度，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。本辦法適用于本公司。本辦法中的“集團(tuán)”系指**集團(tuán)有限公司，“公司”系指**有限公司。本辦法所稱資金，是指公司擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)（銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票）等。大額資金支付是指公司運(yùn)營(yíng)中單筆金額達(dá)一定標(biāo)準(zhǔn)的資金支付；大額資金不得以現(xiàn)金方式支付。根據(jù)業(yè)務(wù)類型分別明確大額資金支付的標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限及審批方式。支付審批方式是指協(xié)同審批。第二章資金支付具體管理規(guī)定采購(gòu)商品采購(gòu)商品中，貿(mào)易業(yè)務(wù)采購(gòu)商品的大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆500萬(wàn)元，其它業(yè)務(wù)采購(gòu)商品的大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆10萬(wàn)元。1.貿(mào)易采購(gòu)貿(mào)易采購(gòu)單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由市場(chǎng)部發(fā)起，市場(chǎng)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控部審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)（含）以上的，按上述流程審批。資金支付時(shí)，需附經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的正式合同和商品數(shù)量等文件。2.其它采購(gòu)商品事項(xiàng)其它采購(gòu)商品事項(xiàng)單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控部審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)（含）以上的，按上述流程審批。資金支付時(shí)，需附部門請(qǐng)示、經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的正式合同、公司批復(fù)等文件。購(gòu)買服務(wù)購(gòu)買服務(wù)包含不限于貿(mào)易業(yè)務(wù)運(yùn)雜費(fèi)、鑒證咨詢、勞務(wù)、物業(yè)管理等服務(wù)。資金支付時(shí)，需附經(jīng)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的正式合同、公司審批手續(xù)等文件。1.貿(mào)易業(yè)務(wù)運(yùn)輸服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)運(yùn)輸服務(wù)大額標(biāo)準(zhǔn)為單筆100萬(wàn)元，流程同貿(mào)易采購(gòu)業(yè)務(wù)。2.其它服務(wù)事項(xiàng)其它服務(wù)事項(xiàng)大額標(biāo)準(zhǔn)為單筆20萬(wàn)元，單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控部審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)（含）以上的，按上述流程審批。采購(gòu)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆10萬(wàn)元。單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控部審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)（含）以上的，按上述流程審批。采購(gòu)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)事項(xiàng)，附部門請(qǐng)示、采購(gòu)合同、公司審批手續(xù)等文件。長(zhǎng)期股權(quán)投資、金融投資、利潤(rùn)分配（含上交利潤(rùn)）長(zhǎng)期股權(quán)投資、金融投資、利潤(rùn)分配等事項(xiàng)，無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；資金支付時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資事項(xiàng)按集團(tuán)投資管理制度要求，附項(xiàng)目材料、《項(xiàng)目可行性報(bào)告》《合作協(xié)議》、集團(tuán)審批手續(xù)等文件；金融投資事項(xiàng)，附《投資協(xié)議》、集團(tuán)審批手續(xù)等文件；利潤(rùn)分配事項(xiàng)附上級(jí)單位批示、股東會(huì)決議等文件。其中，長(zhǎng)期股權(quán)投資、金融投資事項(xiàng)，按規(guī)定報(bào)批或備案的，需提供相關(guān)批復(fù)文件。資金調(diào)撥資金調(diào)撥包括日常資金調(diào)撥、與貸款配套的銀行理財(cái)、銀企合作及產(chǎn)品方案。1.日常資金調(diào)撥主要包括以下方面：（1）為用于償還銀行貸款本息涉及的公司同戶名賬戶或?qū)嶋H控制的賬戶之間資金的調(diào)撥。（2）為歸集資金進(jìn)行的同戶名賬戶資金的調(diào)撥。日常資金調(diào)撥事項(xiàng)，無(wú)論金額大小均不作為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由財(cái)務(wù)部發(fā)起調(diào)撥申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。2.與貸款配套的銀行理財(cái)與單筆融資業(yè)務(wù)逐筆對(duì)應(yīng)的配套銀行理財(cái)行為視為現(xiàn)金管理，不作為金融資產(chǎn)投資事項(xiàng)管理。與貸款配套的銀行理財(cái)事項(xiàng)，不論金額大小均作為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由財(cái)務(wù)部發(fā)起調(diào)撥申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。3.銀企合作及產(chǎn)品方案銀企合作指為維護(hù)銀行合作關(guān)系，根據(jù)銀行的存款需求做出的資金調(diào)撥。產(chǎn)品方案指辦理銀票、信用證、全額質(zhì)押用于保證金的資金調(diào)撥。銀企合作及產(chǎn)品方案事項(xiàng)，不論金額大小均作為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由財(cái)務(wù)部發(fā)起調(diào)撥申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。捐贈(zèng)和贊助捐贈(zèng)和贊助支出，無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由經(jīng)辦部門發(fā)起，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。資金支付時(shí)，附相關(guān)請(qǐng)示及批準(zhǔn)文件，單筆20萬(wàn)元以上的，需提供國(guó)資委批復(fù)文件。稅款支付1.稅款支付事項(xiàng)稅款支付事項(xiàng)無(wú)論金額大小均不作為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由稅務(wù)經(jīng)辦人員發(fā)起，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；資金經(jīng)審批轉(zhuǎn)入稅款專戶后完成繳納稅款，財(cái)務(wù)部復(fù)核入賬。2.稅務(wù)處罰支出事項(xiàng)稅務(wù)處罰支出事項(xiàng)無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由稅務(wù)經(jīng)辦人員發(fā)起，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。資金支付時(shí)，附相關(guān)請(qǐng)示、稅務(wù)處罰通知書、公司批復(fù)等文件。個(gè)人借款個(gè)人借款大額資金支付的標(biāo)準(zhǔn)為單筆借款5萬(wàn)元。單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由借款人發(fā)起，發(fā)起部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。單筆借款金額在5萬(wàn)元（含）以上的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由借款人發(fā)起，發(fā)起部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核對(duì)借款余額，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公務(wù)車費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、零星開支、工資（日常工資性支出、非日常工資性支出）、福利費(fèi)、職教費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆0.5萬(wàn)元，其中：?jiǎn)喂P0.5萬(wàn)元以下的，支付審批采取協(xié)同方式，由經(jīng)辦部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。單筆0.5萬(wàn)元（含）以上的，支付審批均采取協(xié)同方式，由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。2.日常工資性支出日常工資性支出無(wú)論金額大小均不作為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由綜合管理部發(fā)起，綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。3.非日常工資性支出非日常工資性支出（含年終獎(jiǎng)、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)等），無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由綜合管理部發(fā)起，綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。4.職教費(fèi)職教費(fèi)大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆5萬(wàn)元。單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)以下的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆支付金額在大額標(biāo)準(zhǔn)（含）以上的，支付審批采取協(xié)同方式，具體由經(jīng)辦部門發(fā)起，按上述流程審批。5.福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及工會(huì)費(fèi)撥付福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及工會(huì)費(fèi)撥付無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，支付審批采取協(xié)同方式，具體由綜合管理部發(fā)起，綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。6.其它經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用其它經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用包括不限于差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、租賃費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)車費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、零星開支等，大額資金支付標(biāo)準(zhǔn)為單筆10萬(wàn)元，支付審批均采取協(xié)同方式。其中：?jiǎn)喂P10萬(wàn)元以下的，由經(jīng)辦部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批；單筆10萬(wàn)元（含）以上的，由經(jīng)辦部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。資金支付時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)按業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法規(guī)定，附業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單；日常工資性支出附人員信息變動(dòng)單；非日常工資性支出、福利費(fèi)、職教費(fèi)及工會(huì)費(fèi)撥付附相關(guān)請(qǐng)示和批復(fù)等文件；其他經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用根據(jù)性質(zhì)附申請(qǐng)單、請(qǐng)示、合同、批復(fù)等文件。其它支出除上述事項(xiàng)以外的其他支出事項(xiàng)，無(wú)論金額大小均視為大額資金支付事項(xiàng)，采取紙質(zhì)協(xié)同方式，由經(jīng)辦部門發(fā)起，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)審批。資