出納工作面試試題及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納人員主要負(fù)責(zé)管理（）。A.會(huì)計(jì)檔案B.貨幣資金C.債權(quán)債務(wù)D.生產(chǎn)成本答案：B2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)（）登記。A.按年B.按季C.按月D.逐日答案：D3.下列票據(jù)中，通過(guò)“應(yīng)付票據(jù)”核算的是（）。A.銀行匯票B.銀行本票C.商業(yè)匯票D.支票答案：C4.企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照企業(yè)（）天日常零星開(kāi)支所需確定。A.3-5B.5-10C.10-15D.15-20答案：A5.出納人員不得兼任（）工作。A.現(xiàn)金日記賬的登記B.銀行存款日記賬的登記C.固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記D.稽核答案：D6.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，是為了（）。A.編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表B.檢查銀行存款日記賬是否正確C.檢查銀行對(duì)賬單是否正確D.檢查雙方記賬有無(wú)差錯(cuò)并確定銀行存款實(shí)有數(shù)答案：D7.下列結(jié)算方式中，只能用于同城結(jié)算的是（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌答案：A8.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)編制（）。A.現(xiàn)金收款憑證B.現(xiàn)金付款憑證C.銀行存款收款憑證D.銀行存款付款憑證答案：D9.下列不屬于出納工作基本原則的是（）。A.錢(qián)賬分管原則B.收付合法原則C.隨意支付原則D.日清月結(jié)原則答案：C10.對(duì)于現(xiàn)金長(zhǎng)款，無(wú)法查明原因的應(yīng)計(jì)入（）。A.管理費(fèi)用B.營(yíng)業(yè)外收入C.其他應(yīng)付款D.財(cái)務(wù)費(fèi)用答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納的日常工作包括（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.辦理銀行存款收付D.登記銀行存款日記賬E.保管庫(kù)存現(xiàn)金答案：ABCDE2.下列可以用現(xiàn)金支付的有（）。A.職工工資B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)E.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出答案：ABCDE3.銀行存款賬戶(hù)按用途可分為（）。A.基本存款賬戶(hù)B.一般存款賬戶(hù)C.臨時(shí)存款賬戶(hù)D.專(zhuān)用存款賬戶(hù)E.輔助存款賬戶(hù)答案：ABCD4.下列屬于原始憑證審核內(nèi)容的有（）。A.真實(shí)性B.合法性C.合理性D.完整性E.正確性答案：ABCDE5.下列票據(jù)中，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓的有（）。A.被拒絕付款的票據(jù)B.用于支取現(xiàn)金的支票C.超過(guò)付款提示期限的票據(jù)D.填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票E.未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票答案：ABCD6.出納人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)包括（）。A.政策水平B.業(yè)務(wù)技能C.工作作風(fēng)D.安全意識(shí)E.道德修養(yǎng)答案：ABCDE7.庫(kù)存現(xiàn)金的清查方法主要有（）。A.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.對(duì)賬單法D.函證法答案：A8.銀行結(jié)算紀(jì)律包括（）。A.不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票B.不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票C.不準(zhǔn)無(wú)理拒付D.不準(zhǔn)套取銀行信用E.不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶(hù)答案：ABCDE9.下列關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表的說(shuō)法正確的有（）。A.是一種對(duì)賬記錄或?qū)~工具B.調(diào)節(jié)后的余額是企業(yè)可以動(dòng)用的銀行存款實(shí)有數(shù)C.不能作為調(diào)整銀行存款日記賬賬面余額的依據(jù)D.如果沒(méi)有差錯(cuò)，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等答案：ABCD10.出納工作的職能包括（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作。（）答案：對(duì)2.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）答案：錯(cuò)3.銀行匯票可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（）答案：對(duì)4.現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。（）答案：對(duì)5.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款日記賬的依據(jù)。（）答案：錯(cuò)6.所有的支票都可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。（）答案：錯(cuò)7.出納人員只需要管理現(xiàn)金，不需要管理銀行存款。（）答案：錯(cuò)8.企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)確定，不得變更。（）答案：錯(cuò)9.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）答案：對(duì)10.銀行對(duì)賬單屬于外來(lái)原始憑證。（）答案：錯(cuò)四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述出納工作的基本流程。答案：首先是辦理現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)，然后根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，同時(shí)要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行日清月結(jié)，定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，最后還要負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章等相關(guān)工作。2.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款應(yīng)如何處理？答案：發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，若無(wú)法查明原因則計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短款時(shí)，先計(jì)入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目，若屬于責(zé)任人賠償?shù)挠?jì)入其他應(yīng)收款，無(wú)法查明原因的計(jì)入管理費(fèi)用。3.簡(jiǎn)述銀行存款賬戶(hù)的種類(lèi)及其用途。答案：基本存款賬戶(hù)用于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付等；一般存款賬戶(hù)用于借款轉(zhuǎn)存等，可辦理現(xiàn)金繳存但不得支取現(xiàn)金；臨時(shí)存款賬戶(hù)用于臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收付；專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于特定用途資金的專(zhuān)項(xiàng)管理和使用。4.說(shuō)出至少三種出納工作中常用的結(jié)算方式。答案：支票、銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、托收承付等。五、討論題（每題5分，共4題）1.如何保證出納工作中的資金安全？答案：出納應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，如不坐支現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。在銀行存款管理方面，及時(shí)對(duì)賬，防范詐騙。保管好印章、密碼等重要物品，不相容崗位嚴(yán)格分離，按規(guī)定辦理收付業(yè)務(wù)等。2.闡述出納在財(cái)務(wù)工作中的重要性。答案：出納是財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)資金收付，其工作的準(zhǔn)確性影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性。資金管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)關(guān)鍵，出納做好資金收付、日記賬登記等工作，對(duì)保障企業(yè)資金正常流轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確有著不可替代的作用。3.怎樣提高出納工作的效率？答案：熟練掌握業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能，合理安排工作流程，如按業(yè)務(wù)輕重緩急處理。及