公益組織風險管理制度一、總則（一）目的為加強公益組織的風險管理，規范組織運營，保障公益事業的順利開展，保護組織及相關利益者的合法權益，特制定本風險管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本公益組織內部各部門、分支機構以及全體員工。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應涵蓋公益組織運營的各個環節，包括但不限于項目策劃、執行、監督，財務管理、人力資源管理、物資管理等，確保無死角、全方位地識別和評估風險。2.預防為主原則強調風險的事前防范，通過建立健全的風險預警機制，及時發現潛在風險，采取有效的預防措施，將風險消滅在萌芽狀態，降低風險發生的可能性和影響程度。3.動態管理原則風險是動態變化的，隨著組織內外部環境的變化而變化。因此，風險管理應根據實際情況不斷調整和優化，及時更新風險識別、評估和應對措施，以適應新的風險狀況。4.協同合作原則風險管理需要組織內各部門、各崗位的協同合作。各部門應明確職責，加強溝通與協作，形成風險管理的合力，共同應對各類風險。5.合法合規原則公益組織的風險管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策要求，確保組織運營在合法合規的軌道上進行，避免因違法違規行為引發風險。二、風險識別（一）外部風險1.政策法規風險國家相關政策法規的調整、變化可能對公益組織的項目開展、資金來源、運營模式等產生影響。例如，稅收政策的變動可能影響組織的捐贈稅收優惠政策，進而影響捐贈人的積極性；行業監管政策的加強或調整可能要求組織改變運營方式以符合新的規定。2.市場風險盡管公益組織不以盈利為目的，但在一定程度上仍受市場因素的影響。如原材料價格波動可能增加物資采購成本；勞動力市場變化可能影響組織的人力資源獲取和成本；社會對公益項目需求的變化可能導致項目競爭加劇，影響組織項目的承接和實施。3.社會風險社會輿論的變化、公眾對公益事業關注度的波動、突發事件引發的社會熱點等都可能給公益組織帶來風險。負面輿論可能損害組織的聲譽，降低公眾信任度；公眾關注度下降可能導致捐贈減少、志愿者招募困難等問題。4.自然災害及不可抗力風險地震、洪水、臺風等自然災害以及戰爭、疫情等不可抗力事件可能對公益組織的辦公場所、項目設施、人員安全等造成嚴重破壞，影響組織的正常運營和項目實施進度。（二）內部風險1.治理結構風險公益組織的治理結構不完善，如決策機制不健全、監督機制缺失等，可能導致決策失誤、權力濫用、內部管理混亂等問題，影響組織的發展方向和運營效率。2.項目管理風險項目策劃不合理，目標不明確、計劃不周全；項目執行過程中人員安排不當、進度控制不力、質量監管不到位；項目結束后評估不及時、總結不全面等，都可能導致項目效果不佳，無法達到預期目標，甚至引發法律糾紛。3.財務管理風險財務管理制度不健全，預算編制不準確、資金使用不規范、財務核算不清晰；資金來源不穩定，捐贈收入減少、政府資助取消；資金流動性不足，無法按時支付款項等，都可能影響組織的財務健康，甚至導致組織陷入財務困境。4.人力資源管理風險人員招聘不當，引進不符合崗位要求的人員；培訓與發展不足，員工能力無法滿足工作需求；績效考核不合理，激勵機制不完善；員工流失率過高，關鍵崗位人員短缺等，都可能影響組織的工作效率和服務質量。5.信息管理風險信息系統安全漏洞，導致組織數據泄露、信息被篡改；信息傳遞不暢，內部溝通不及時、與外部利益相關者信息交流受阻；信息資源利用不充分，無法為組織決策提供有效支持等，都可能給組織帶來損失。三、風險評估（一）評估方法1.定性評估通過對風險發生的可能性和影響程度進行定性描述，如高、中、低等，來評估風險的等級。例如，政策法規風險發生的可能性較高，對組織運營的影響程度較大，可定性為高風險；市場風險中某種原材料價格波動的可能性中等，影響程度一般，可定性為中等風險。2.定量評估對于一些能夠量化的風險因素，采用數學模型和統計方法進行定量分析，確定風險的具體數值。如通過計算財務指標的變化來評估財務管理風險的大小；根據項目成本超支的概率和超支金額來量化項目管理風險。3.綜合評估結合定性評估和定量評估的結果，對各類風險進行綜合分析，確定風險的總體等級。綜合評估可以采用矩陣分析等方法，將風險發生的可能性和影響程度作為矩陣的兩個維度，劃分出不同的風險區域，明確各類風險的位置和等級。（二）評估標準1.可能性標準高：風險發生的可能性很大，在組織運營過程中經常出現或幾乎不可避免。中：風險發生的可能性適中，在一定條件下可能發生。低：風險發生的可能性較小，只有在特定情況下才可能出現。2.影響程度標準嚴重：風險一旦發生，將對組織的生存和發展造成重大影響，如導致組織財務危機、項目無法實施、聲譽嚴重受損等。較大：風險發生會對組織的運營產生較大干擾，影響組織的正常業務開展和目標實現。一般：風險對組織的影響較小，僅在局部或短期內對組織造成一定困擾。輕微：風險發生后對組織的影響微乎其微，幾乎不影響組織的正常運營。（三）評估流程1.風險信息收集各部門定期收集與本部門業務相關的風險信息，包括內外部環境變化、政策調整、項目進展情況、財務數據等，并及時上報至風險管理部門。2.風險識別與分類風險管理部門對收集到的風險信息進行匯總、整理，按照外部風險和內部風險的類別進行識別，并進一步細分具體的風險因素。3.風險評估實施采用定性評估、定量評估或綜合評估的方法，對識別出的各類風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度等級。4.評估結果匯總與報告風險管理部門將風險評估結果進行匯總，形成風險評估報告，報告應包括各類風險的評估情況、總體風險狀況以及風險趨勢分析等內容，并提交給組織管理層和相關決策機構。四、風險應對（一）風險規避對于高風險且無法有效控制的風險，應采取風險規避策略。例如，如果某項公益項目面臨重大政策法規風險，且無法通過調整項目方案來符合要求，應果斷放棄該項目，以避免可能帶來的巨大損失。（二）風險降低1.制定應對措施針對評估出的風險，制定具體的應對措施。對于政策法規風險，安排專人關注政策法規動態，及時解讀并調整組織運營策略；對于市場風險，通過與供應商簽訂長期合同、優化采購渠道、開展市場調研等方式降低原材料價格波動和市場競爭的影響。2.加強內部控制完善組織的內部控制制度，規范各項業務流程，加強對關鍵環節的監督和管理。在項目管理方面，建立嚴格的項目審批、執行、監督和評估流程，確保項目按計劃順利實施；在財務管理方面，加強預算管理、資金審批和財務審計，防范財務風險。3.風險轉移對于一些可以通過保險等方式轉移的風險，如自然災害及不可抗力風險，組織可購買相應的保險產品，將部分風險轉移給保險公司。（三）風險接受對于一些發生可能性較小、影響程度輕微的風險，組織可以選擇風險接受策略。但仍需對這類風險進行持續監測，一旦風險狀況發生變化，應及時調整應對措施。（四）風險利用在充分評估風險的基礎上，對于一些具有潛在機會的風險，組織可以嘗試進行風險利用。例如，利用市場波動的機會，通過合理的投資策略實現資金的增值；借助社會熱點事件，策劃有針對性的公益項目，提高組織的知名度和影響力。五、風險監控（一）監控指標設定1.財務指標如資產負債率、流動比率、資金周轉率、捐贈收入增長率等，用于監控組織的財務健康狀況和資金運作情況。2.項目指標包括項目完成率、項目質量達標率、項目成本控制率、項目受益人數增長率等，反映項目的實施效果和管理水平。3.運營指標如員工流失率、志愿者參與度、公眾滿意度、媒體曝光度等，衡量組織的運營效率和社會形象。（二）監控頻率1.定期監控各部門每月或每季度對本部門相關風險指標進行統計分析，并上報至風險管理部門。風險管理部門每半年對組織整體風險狀況進行一次全面的定期監控評估。2.不定期監控在組織運營過程中，如遇到重大事件、政策法規調整、市場環境變化等情況，及時啟動不定期監控，對相關風險進行重點關注和評估。（三）監控結果處理1.預警與報告當監控指標出現異常波動，接近或超出設定的風險閾值時，風險管理部門應及時發出預警信號，并向組織管理層提交風險監控報告，詳細說明風險狀況、可能產生的影響以及建議采取的措施。2.調整應對策略組織管理層根據風險監控報告，及時召開會議，分析風險產生的原因，評估現有應對策略的有效性，并根據實際情況調整風險應對策略，確保組織運營始終處于風險可控狀態。六、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會成立風險管理委員會，由組織高層管理人員、各部門負責人等組成。風險管理委員會負責統籌規劃組織的風險管理工作，制定風險管理戰略和政策，審議重大風險應對方案，監督風險管理工作的執行情況。（二）風險管理部門設立專門的風險管理部門，負責具體實施組織的風險管理工作。其職責包括風險信息收集、風險識別與評估、風險應對措施制定與跟蹤、風險監控與報告等。（三）各部門職責各部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門業務范圍內的風險，制定并執行相應的風險應對措施，配合風險管理部門開展風險管理工作，及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況。七、風險管理培訓與教育（一）培訓目標提高全體員工的風險意識，使其了解風險管理的基本知識、方法和流程，掌握與本崗位相關的風險識別、評估和應對技能，確保風險管理工作在組織內得到有效落實。（二）培訓內容1.風險管理基礎知識包括風險的概念、分類、風險管理的原則和流程等。2.風險識別與評估方法教授員工如何識別內外部風險因素，如何運用定性和定量方法評估風險的可能性和影響程度。3.風險應對策略介紹不同風險應對策略的適用情況和實施要點，使員工能夠根據實際風險狀況選擇合適的應對措施。4.風險管理案例分析通過實際案例分析，加深員工對風險管理的理解，提高其在實際工作中應對風險的能力。（三）培訓方式1.內部培訓定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或組織內部經驗豐富的人員進行授課。培訓內容可根據不同崗位需求進行定制化設計，確保培訓的針對性和實用性。2.在線學習平臺搭建在線學習平臺，提供豐富的風險管理學習資源，如視頻教程、文檔資料、模擬案例等，方便員工隨時隨地進行自主學習。3.實地考察與交流