學校分級報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強學校財務管理，規范報銷行為，合理控制費用支出，確保學校各項工作的順利開展，特制定本分級報銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于學校全體教職員工、學生及其他與學校有經濟往來的人員。（三）基本原則1.合法性原則：報銷費用必須符合國家法律法規及學校相關規定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、有效，如實反映經濟業務的實際情況。3.合理性原則：費用支出應合理、必要，與學校的教學、科研、管理等工作相關。4.分級審批原則：根據費用金額大小，實行分級審批制度，確保審批流程規范、嚴謹。二、報銷分類及標準（一）差旅費1.定義：指教職員工因學校工作需要，到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.報銷標準城市間交通費：根據出差的實際情況，按照學校規定的交通工具等級乘坐，憑據報銷。住宿費：按照學校規定的住宿標準執行，在標準范圍內憑據報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準發放。市內交通費：按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。3.報銷流程出差人員填寫《差旅費報銷單》，并附上出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證。部門負責人審核簽字。財務部門審核票據及報銷金額，無誤后報分管校領導審批。審批通過后，財務部門予以報銷。（二）辦公用品費1.定義：指學校因教學、科研、管理等工作需要購置的辦公文具、紙張、電腦耗材等用品。2.報銷標準辦公用品應按照學校的采購流程進行采購，采購金額在規定限額以下的，由各部門自行采購；超過規定限額的，應通過學校招標采購等方式進行。報銷時應提供正規發票，并附辦公用品清單，清單上應注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。3.報銷流程采購人員填寫《辦公用品報銷單》，并附上發票及清單。部門負責人審核簽字。財務部門審核票據及清單，無誤后予以報銷。（三）業務招待費1.定義：指學校為開展教學、科研、管理等工作，招待來訪客人所發生的餐飲、住宿、禮品等費用。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制，不得超支。招待費用應符合學校的業務需要，不得用于與學校工作無關的宴請。報銷時應提供正規發票，并注明招待事由、招待對象等信息。3.報銷流程經辦人填寫《業務招待費報銷單》，并附上發票及相關說明。部門負責人審核簽字。分管校領導審批。財務部門審核票據及審批情況，無誤后予以報銷。（四）會議費1.定義：指學校召開的各類會議所發生的場地租賃、會議資料、餐飲、住宿等費用。2.報銷標準會議費應按照學校的會議管理規定執行，嚴格控制會議規模和費用支出。報銷時應提供正規發票，并附上會議通知、參會人員名單、會議議程等相關資料。3.報銷流程會議主辦部門填寫《會議費報銷單》，并附上相關資料。部門負責人審核簽字。分管校領導審批。財務部門審核票據及資料，無誤后予以報銷。（五）培訓費1.定義：指學校組織教職員工參加各類培訓所發生的培訓費用，包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。2.報銷標準培訓費應按照學校的培訓計劃和相關規定執行，培訓費用應合理、必要。報銷時應提供正規發票，并附上培訓通知、培訓簽到表、培訓證書等相關資料。3.報銷流程參加培訓人員填寫《培訓費報銷單》，并附上相關資料。部門負責人審核簽字。分管校領導審批。財務部門審核票據及資料，無誤后予以報銷。三、報銷審批流程（一）一般費用報銷審批流程1.經辦人填寫《費用報銷單》，并附上相關發票、清單等憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務部門對票據的合法性、合規性及報銷金額進行審核，簽字確認。4.分管校領導根據審批權限進行審批，簽字確認。5.審批通過后，財務部門予以報銷。（二）大額費用報銷審批流程1.對于金額較大的費用報銷（具體金額標準由學校另行規定），經辦人填寫《大額費用報銷申請表》，并附上詳細的費用說明和相關憑證。2.部門負責人審核后，提交學校相關會議（如校長辦公會等）進行審議。3.會議審議通過后，由分管校領導根據審批權限進行審批，簽字確認。4.財務部門根據審批結果予以報銷。四、報銷憑證要求（一）發票要求1.報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等信息。2.發票應加蓋發票專用章，印章清晰、完整。3.發票不得涂改、挖補，如有錯誤，應重新開具發票。（二）其他憑證要求1.除發票外，報銷還應提供相關的合同、協議、審批單、清單等憑證，以證明費用支出的真實性、合理性和合法性。2.憑證應與報銷內容相符，不得偽造、變造。3.憑證應按照規定的格式和要求填寫，字跡清晰、內容完整。五、報銷時間規定（一）日常費用報銷1.教職員工應在費用發生后的規定時間內（一般為一個月）辦理報銷手續，逾期不予受理。2.特殊情況需要延期報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經批準后方可延期。（二）差旅費報銷1.出差人員應在出差返回后的一周內辦理差旅費報銷手續。2.因特殊原因未能及時報銷的，應在出差結束后的一個月內辦理報銷手續，逾期不予受理。六、報銷違規處理（一）對報銷人員的處理1.對于提供虛假報銷憑證、虛報冒領費用等違規行為，一經查實，學校將追回違規報銷的費用，并視情節輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等處分。2.對于因違規報銷行為給學校造成經濟損失的，報銷人員應承擔相應的賠償責任。（二）對審批人員的處理1.審批人員應認真履行審批職責，對報銷憑證的真實性、合理性、合法性進行嚴格審核。如因審批不嚴導致違規報銷的，審批人員應承擔相