婚介公司財務管理制度總則1.目的本制度旨在規范婚介公司的財務管理，確保公司財務工作的正常運轉，保障公司資產的安全與完整，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于婚介公司及其所屬各部門、分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：公司的財務活動必須遵守國家法律法規和相關財務制度的規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格按照規定的財務流程和操作規范進行財務核算和管理。效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，追求經濟效益最大化。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制及財務分析工作。制定和執行公司財務管理制度、財務預算和成本控制方案。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和正常周轉。辦理稅務申報、繳納等稅務相關事宜，依法納稅。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員配備根據公司業務規模和財務管理需要，配備相應數量的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的專業知識和技能，持有會計從業資格證書，遵守職業道德規范。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內部控制制度，確保財務工作規范有序。組織編制公司年度財務預算、財務決算，監督預算執行情況，進行財務分析和財務決策支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，維護公司良好的財務環境。組織財務人員培訓和考核，提高財務團隊整體素質。會計負責公司日常財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責公司成本核算和管理，定期進行成本分析，提出成本控制建議。協助財務經理編制財務預算和財務決算，提供相關財務數據和分析資料。負責財務檔案的整理和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付準確無誤。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保其安全。協助會計做好財務核算工作，提供相關資金收付信息。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，發現問題及時報告。財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。2.會計憑證公司發生的各項經濟業務，必須取得或填制合法、有效的原始憑證。原始憑證應具備憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經濟業務內容、數量、單價、金額等基本要素。會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應具備日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等內容，并經制單、審核、記賬、會計主管等人員簽字或蓋章。3.會計賬簿公司設置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，進行全面、系統、連續的會計核算。總賬應按照會計科目設置，明細賬應根據總賬科目所屬明細科目設置，日記賬應分別設置現金日記賬和銀行存款日記賬。會計人員應定期核對賬簿記錄，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。4.財務報表公司定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定編制，做到數字真實、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應由財務經理審核簽字，并加蓋公司公章后對外報送。公司應定期對財務報表進行分析，為公司決策提供財務信息支持。資金管理1.資金籌集公司根據業務發展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。籌集資金應符合國家法律法規和金融政策的規定，確保資金來源合法、合規。公司應制定資金籌集計劃，明確籌集資金的用途、金額、時間和方式等，并報公司管理層審批。2.資金使用公司資金應按照規定的用途使用，不得擅自改變資金用途。各項費用支出應嚴格按照公司財務管理制度的規定進行審批，確保支出合理、合規。資金支付應按照規定的審批流程進行，先由業務部門提出申請，經相關部門審核后，報財務部門復核，最后由公司領導審批。公司應加強對資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金安全和有效使用。3.現金管理公司應嚴格遵守現金管理規定，控制現金庫存限額，確保現金安全。現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。現金支出應嚴格按照審批后的報銷憑證支付，不得白條抵庫。出納人員應定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，發現問題及時報告。4.銀行存款管理公司應按照國家有關規定，開立銀行賬戶，并加強對銀行賬戶的管理。銀行存款收支業務應嚴格按照規定的審批流程進行，確保資金收支安全。出納人員應定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。公司應加強對銀行賬戶的監控，防止銀行賬戶被凍結、掛失等情況的發生。費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性的原則，嚴格按照公司財務管理制度的規定進行報銷。費用報銷應提供合法、有效的原始憑證，原始憑證應注明費用發生的時間、地點、內容、金額等信息，并加蓋開具單位的公章。2.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費、培訓費、會議費等。具體費用報銷標準和范圍按照公司相關規定執行。3.費用報銷流程費用發生后，經辦人應及時整理原始憑證，并填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、內容、金額等信息。費用報銷單應經部門負責人審核簽字，確認費用支出的真實性、合理性和必要性。財務部門對費用報銷單進行復核，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，以及費用報銷金額是否符合公司規定的標準。財務部門復核無誤后，報公司領導審批。公司領導根據費用支出情況進行審批，同意報銷的在費用報銷單上簽字。經辦人持經審批后的費用報銷單到財務部門辦理報銷手續，財務人員根據審批后的報銷金額支付款項。固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等類別。2.固定資產購置公司購置固定資產應按照規定的審批流程進行，先由使用部門提出申請，經相關部門審核后，報公司領導審批。固定資產購置應遵循經濟、適用的原則，確保購置的固定資產能夠滿足公司業務發展的需要。購置固定資產應簽訂合同，明確雙方的權利和義務，確保固定資產的質量和售后服務。3.固定資產折舊公司按照國家統一會計制度的規定，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產折舊應根據固定資產的原值、預計凈殘值和預計使用壽命等因素計算確定。財務部門應定期計提固定資產折舊，并進行賬務處理。4.固定資產清查公司定期對固定資產進行清查，確保固定資產賬實相符。固定資產清查應包括固定資產的數量、價值、使用狀況等方面的清查。對于清查中發現的固定資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，并按照規定的審批流程進行處理。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并在規定的時間內進行納稅申報。財務人員應熟悉國家稅收政策，準確計算應納稅額，確保公司按時足額繳納稅款。2.發票管理公司應按照國家發票管理規定，加強發票管理。發票的開具、取得、保管等環節應符合規定要求。財務人員應妥善保管發票，不得丟失、損毀發票。發票開具應按照規定的內容和格式進行，確保發票真實、有效。3.稅務籌劃公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應結合公司的經營特點和財務狀況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層審批。財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議、財務文件等。2.財務檔案整理財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保財務檔案整齊、有序。財務檔案應裝訂成冊，并在封面上注明檔案名稱、年度、月份、冊數等信息。3.財務檔案保管財務檔案應指定專人負責保管，保管地點應安全、防火、防潮、防蟲。財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行，期